Celem kursu jest przygotowanie do Egzaminu Państwowego na Doradcę Podatkowego. Wykłady prowadzone są zgodnie z najnowszym, aktualnie obowiązującym wykazem problematyki egzaminacyjnej uchwalonym przez Państwową Komisję Egzaminacyjną do Spraw Doradztwa Podatkowego przy Ministerstwie Finansów.
Kurs przeznaczony jest dla osób zajmujących się doradztwem podatkowym, a nie posiadających licencji oraz wszystkich tych, którzy chcieliby uzyskać licencję zawodową doradcy podatkowego Ministerstwa Finansów.
Opiekę merytoryczną kursu sprawuje Pan Andrzej Dmowski.
Na zakończenie przeprowadzony zostanie egzamin sprawdzający, a każdy z uczestników otrzyma Certyfikat ukończenia kursu .
1. Źródła i wykładnia prawa.
2. Ordynacja podatkowa:
- organy podatkowe
- powstawanie, zabezpieczanie, wykonywanie i wygasanie zobowiązań podatkowych
- odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe
- postępowanie podatkowe
- strony postępowania
- załatwianie spraw
- wzruszanie decyzji ostatecznych
3. Podatek od towarów i usług. Podatek akcyzowy:
- zakres opodatkowania
- odpłatna dostawa towarów
- odpłatne świadczenie usług
- eksport i import towarów
- wewnątrz wspólnotowe nabycie towarów
- wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
- podatnicy i płatnicy
- obowiązek podatkowy wewnątrzwspólnotowy
- miejsce świadczenia
- podstawa opodatkowania
- wymiar i pobór podatku w imporcie
- wysokość podatku, stawka 0%
- zwolnienia podatkowe
- odliczanie i zwrot podatku, odliczenia częściowe
- rejestracja i deklaracje podatkowe
- zapłata podatku
- dokumentacja i ewidencje
- interpretacje i wyjaśnieni
- podatnicy i przedmioty opodatkowania
- znaki skarbowe akcyzy
- zwolnienia
4. Podatek dochodowy od osób fizycznych:
- podmioty i przedmiot opodatkowania
- ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
- koszty uzyskania przychodu
- podstawa opodatkowania i wysokość podatku
- zwolnienia i ulgi
- obowiązki podatników i płatników
- zeznania podatkowe
5. Podatek dochodowy od osób prawnych:
- podmioty, przedmiot i podstawa opodatkowania
- zwolnienia
- źródła przychodów
- koszty uzyskania przychodów
- pokrywanie strat
- deklaracje podatkowe i roczne zeznanie podatkowe
- opodatkowanie dochodów z udziałów w zyskach
- osób prawnych
6. Podatek od spadków i darowizn:
- obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania
- podatnicy i właściwość organów podatkowych
- deklaracje, terminy płatności
7. Podatek od nieruchomości i inne podatki lokalne.
8. Podatek rolny i leśny.
9. Podatek od czynności cywilnoprawnych - opłaty.
10. Opłata skarbowa.
11. Podstawy międzynarodowego prawa podatkowego:
- umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
- raje podatkowe, prawa Unii Europejskiej
12. Ordynacja podatkowa:
- postępowanie administracyjne
13. Postępowanie egzekucyjne w administracji:
- przedmiot i podmiot postępowania
- środki egzekucyjne
- tok egzekucji administracyjnej
- postępowanie zabezpieczające
14. Prawo celne:
- źródła prawa celnego
- przeznaczenia celne
- dług celny
- zwroty i umorzenia
- postępowanie celne
- organy celne
15. Prawo dewizowe:
- obowiązki i ograniczenia dewizowe
- wartości dewizowe
- podstawowe instytucje prawa dewizowego
16. Prawo karne skarbowe:
- przestępstwa i wykroczenia skarbowe
- postępowanie karne skarbowe
- kary i środki karne
- postępowanie mandatowe
- dobrowolne poddanie się odpowiedzialności
17. Administracja finansowa i kontrola skarbowa, NIP:
- organy podatkowe i ich struktura
- kompetencje organów podatkowych
- kontrola podatkowa i skarbowa
18. Rachunkowość:
- podstawy prawne i zasady rachunkowości
- majątek podmiotu gospodarczego i źródła jego finansowania
- rachunek zysków i strat
- rachunek przepływów pieniężnych
- zestawienie zmian w kapitale własnym
- sporządzanie, zatwierdzanie, badanie i ogłaszanie sprawozdań finansowych
- operacje gospodarcze
- księgi rachunkowe
- wycena składników aktywów i pasywów na dzień bilansowy w trakcie roku obrotowego
19. Ewidencja podatkowa i zasady prowadzenia ksiąg podatkowych
- zasady prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów
- rejestr sprzedaży i zakupu w podatku od towarówi usług
- rejestr w podatku akcyzowym
- ewidencja w zryczałtowanym podatku
- dochodowym od osób fizycznych
20. Ustawa o doradztwie podatkowym:
- zasady wpisu na listę doradców podatkowych
- prawa i obowiązki doradcy podatkowego
- zasady wykonywania zawodu
21. Pisma procesowe:
- wnioski
- odwołania
- skargi
- zarzuty
- wezwania
- żądania
