Jak przygotować prawidłową dokumentację podatkową? Jakie metody stosować ustalając rozliczenia z podmiotem powiązanym? Jak budować politykę cen transferowych w ramach grupy? Na co szczególnie zwracają uwagę organy podatkowe w czasie kontroli cen transferowych?
Udzielenie odpowiedzi na powyższe pytania będzie w szczególności przedmiotem prowadzonego szkolenia. Ponadto prowadzący podzieli się swoim doświadczeniem w zakresie tworzenia dokumentacji podatkowej do wybranych typów transakcji, najczęściej występujących między podmiotami powiązanymi (warsztaty z uczestnikami spotkania) oraz w zakresie przeprowadzania analiz rynkowych na potrzeby cen transferowych.
Dzień 1
1. Geneza i pojęcie cen transferowych:
- międzynarodowy aspekt cen transferowych - wytyczne OECD, z uwzględnienie zmiany dokonanej w roku 2010,
- zasada pełnej konkurencji,
2. Kategorie transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - obszary ryzyka podatkowego:
- identyfikacja kręgu podmiotów powiązanych w świetle obowiązujących przepisów,
- przykłady transakcji ukierunkowanych na transfer dochodu.
3. Preferowane metody szacowania cen z uwzględnieniem przepisów wprowadzonych Rozporządzeniem Ministra Finansów z 10 września 2009 r.:
- metody tradycyjne szacowania cen,
- metody zysku transakcyjnego,
- szczególne metody dotyczące ustalania wartości rynkowej dóbr niematerialnych i usług.
4. Aktywne formy zarządzania ryzykiem w obszarze cen transferowych - polityka cen transferowych, porozumienia cenowe:
- organizacja prac nad cenami transferowymi - tworzenie polityki cen transferowych,
- porozumienia w sprawie cen transakcyjnych - element strategii cen transferowych.
5. Analiza porównywalności transakcji - benchmarking
Dzień 2
1. Standaryzacja i centralizacja dokumentacji podatkowej na poziomie unijnym - wytyczne Unii Europejskiej w zakresie dokumentacji podatkowej:
- elementy dokumentacji unijnej.
2. Dokumentacja podatkowa w świetle aktualnych regulacji prawnych:
- obowiązek sporządzenia dokumentacji - pojęcie i wartość transakcji,
- elementy dokumentacji podatkowej,
- sankcje.
3. Propozycje zmian aktualnie obowiązujących przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych odnoszących się do problematyki cen transferowych
4. Przykłady dokumentowania cen transferowych na wybranych transakcjach:
- dokumentacja podatkowa transakcji dostawy,
- dokumentacja podatkowa transakcji pożyczki,
- dokumentacja podatkowa transakcji świadczenia usług wewnątrzgrupowych
