Szkolenie skierowane jest do osób zatrudnionych w Dziale Księgowości lub Dziale Sprzedaży wystawiających faktury VAT oraz inne dokumenty związane z dostawą towarów oraz WNT, a także otrzymujących takie dokumenty. Szkolenie ma na celu wskazanie zasad wystawiania faktur VAT, innych dokumentów oraz dokonywania ich korekt, a także przedstawienie najczęściej pojawiającymi się problemów w związku z wystawianiem faktur, ich otrzymywaniem oraz księgowaniem. Na szkoleniu zostaną także przedstawione zasady oraz problemy związane z funkcjonowaniem w obrocie faktur VAT elektronicznych.
A. Co to jest faktura. Istota i znaczenie faktury.
1. Pojęcie w prawie polskim oraz w prawie wspólnotowym
2. Stosowanie przepisów wspólnotowych dotyczących "fakturowania"
B. Kto jest obowiązany do wystawiania faktur
- podmioty obowiązane do wystawiania faktur
C. Komu należy wystawić fakturę
- podmioty na rzecz których wystawiane są faktury oraz przypadki braku obowiązku wystawiania faktur
D. Kiedy należy wystawić fakturę
1. Rodzaje transakcji dokumentowanych fakturą VAT
2. Podstawowy i szczególne terminy wystawiania faktur
3. Wystawianie faktur na podstawie paragonu fiskalnego (obrót konsumencki)
4. Termin wystawiania faktur a obowiązek podatkowy w VAT
5. Faktury zaliczkowe
- termin wystawiania faktur zaliczkowych,
- rozliczanie zaliczek otrzymywanych w walucie obcej
- dokumentowanie zaliczek w transakcjach wewnątrzwspólnotowych
6. Przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej od 1 grudnia 2008 r.
E. Jak i jaką należy wystawić fakturę (treść i forma). Zasady wystawiania faktur
1. Rodzaje i zawartość dokumentów. Niezbędne dane.
- faktura VAT
- faktura VAT wewnętrzna
- faktura VAT MP
- faktura VAT Marża
- faktura uproszczona/handlowa
- dokumenty uznawane za fakturę
2. Faktury wystawiane i przesyłane w formie elektronicznej - E-faktury
- przepisy krajowe a przepisy wspólnotowe
- metody wystawiania e-faktur, wymagane zaświadczenia
- liberalizacja przepisów w zakresie wystawiania faktur w formie elektronicznej (prognozowana data wejścia w życie przed 1.01.2011 r.)
3. Przechowywanie faktur - obowiązujący stan prawny
4. Korygowanie pomyłek w wystawionych fakturach
- Faktura korygująca
- korekta VAT u sprzedawcy i nabywcy w prawidłowym okresie rozliczeniowym (nowy art. 86 ust. 10a)
- problematyka potwierdzania obioru faktur w aktualnym stanie prawnym(nowy art. 29 ust. 4a-4c)
- Nota korygująca
- obowiązujący stan prawny i praktyka
- Anulowanie faktur
- moment wprowadzenia faktury do obrotu prawnego
- sposoby wycofania się z błędnego wystawienia faktur uwzględniające ograniczenia techniczne
- Duplikat faktury
- odliczenie VAT z duplikatu, uszczegółowienie momentu nabycia prawa do odliczenia
5. Refakturowanie
- możliwość i zakres zastosowania po 1 maja 2004 r.
- orzecznictwo sądowe a praktyka
6. Faktury wystawiane w obcej walucie
- fakturowanie transakcji międzynarodowych
- zasady przeliczania kwot wyrażonych w walucie obcej po 1 grudnia 2008 r.
F. "Pusta faktura" - konsekwencje podatkowe
G. Odliczanie VAT z faktury
- terminy
- pojęcie otrzymania faktury jako wyznacznik momentu nabycia prawa do odliczenia,
- kiedy korekta deklaracji
- uchybienia formalne skutkujące brakiem prawa do odliczenia
H. Najczęstsze praktyczne problemy związane z fakturowaniem
- Symbol PKWiU na fakturach (przed i po zmianach)
- Numerowanie faktur
- Niewłaściwy NIP
- Faktura a różne stawki VAT
- Rabat na fakturze
- Podpis na fakturze, fakturze korygującej, nocie korygującej
- Faktura na "0"
- Kiedy numer VAT UE nabywcy na fakturze
- Faktura wystawiana w języku obcym
I. Skutki nieprawidłowego wystawiania faktur - odpowiedzialność karnoskarbowa
J. Instrukcje dotyczące fakturowania oraz sprawny obieg informacji jako sposób usprawniania rozliczenia VAT
K. Panel dyskusyjny
