Celem szkolenia jest pomoc słuchaczom w:
- rzeczywistym zrozumieniu zagadnień związanych z podatkiem VAT
- zdaniu egzaminów weryfikujących wiedzę z zakresu podatku VAT
Cel szkolenia zostanie osiągnięty poprzez przekazanie słuchaczom, w sposób maksymalnie przystępny, jasny i jednoznaczny dostępnej dla każdego wiedzy z zakresu konstrukcji oraz zasad rozliczania podatku VAT. Szkolenie będzie się koncentrowało w szczególności na zagadnieniach takich jak: moment powstania obowiązku podatkowego w VAT, import usług, odliczenie podatku naliczonego. W trakcie szkolenia będą prezentowane praktyczne przykłady, które pomogą w sposób jasny przedstawić min. wskazane powyżej zagadnienia.
Szkolenie z założenia nie będzie miało na celu roztrząsania specyficznych problemów podatku VAT, które dla osób bez długoletniej praktyki są z reguły niewiele mówiące.
Prowadzący skoncentruje natomiast całą swoją uwagę na przekazaniu konkretnej, praktycznej wiedzy niezbędnej do zrozumienia funkcjonowania podatku VAT. Zdobycie tej wiedzy ułatwi słuchaczom samodzielne rozwiązywanie zagadnień związanych z VAT-em.
Przeznaczony dla: pracowników księgowości, zarządzających, biegłych rewidentów, przyszłych doradców podatkowych, pracowników organów podatkowych, prawników.
Zgodnie z uchwałą KRDP nr 750/2010, doradcy podatkowi biorący udział w niniejszym szkoleniu uzyskają punkty w ramach obowiązkowego stałego podnoszenia kwalifikacji zawodowych.
1. Przedmiot opodatkowania:
- dostawa towarów i świadczenie usług
- które świadczenie jest dostawą towarów, a które usługą - praktyka organów podatkowych i sądów administracyjnych
- nieodpłatne przekazanie towarów i świadczenie usług - praktyczne aspekty
- wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie towarów
- import i eksport towarów
2. Podatnik VAT - kto nim jest?
- definicja działalności gospodarczej w VAT
- czy dokonując jednorazowej transakcji staniemy się podatnikiem VAT?
3. Obowiązek podatkowy:
- obowiązek podatkowy z tytułu dostaw towarów i świadczenia usług
- szczególne zasady dotyczące wybranych transakcji międzynarodowych
4. Miejsce dostawy towarów i świadczenia usług.
5. Podstawa opodatkowania:
- czy wszystkie kwoty podlegają opodatkowaniu VAT?
- korygowanie podstawy opodatkowania w przypadku uznanych reklamacji, udzielonych rabatów, pomyłek w cenie - zagadnienia praktyczne
6. Stawki VAT.
7. Odliczenie VAT naliczonego:
- kiedy powstaje prawo do odliczenia podatku naliczonego?
- ograniczenia prawa do odliczeniu podatku naliczonego - praktyczne omówienie sytuacji, w których podatnik nie ma prawa do odliczenia podatku naliczonego
8. Faktura VAT:
- faktura VAT - treść faktury
- faktura korygująca i nota korygująca - zasady wystawiania
- refakturowanie - miejsce świadczenia i moment powstania obowiązku podatkowego
- ewidencjonowanie sprzedaży przy użyciu kas fiskalnych
9. Najważniejsze uchwalone zmiany w VAT na 2011 r.
