Celem szkolenia jest omówienie praktycznych konsekwencji podatkowych wynikających z przepisów dotyczących podatku VAT w zakresie działalności firm branży wodno-kanalizacyjnej.
Omówione zostaną najciekawsze i budzące najwięcej kontrowersji interpretacje przepisów, wskazane zostaną
uprawnienia przysługujące branży wodno-kanalizacyjnej.
Dzięki temu, że szkolenie ma charakter stricte branżowy uczestnicy mogą nie tylko czerpać wiedzę z doświadczeń
i praktyki prowadzącego, ale dodatkowo mają okazję na wymianę poglądów z przedstawicielami innych firm z branży wodno-kanalizacyjnej.
1. Czynności podlegające opodatkowaniu VAT - zamknięty katalog.
2. Kradzież wody a VAT w świetle orzecznictwa.
3. Prawo statystyczne a VAT - problemy branży WOD-KAN ze szczególnym uwzględnieniem stawki VAT.
4. Usługi nieodpłatne a opodatkowanie VAT - najnowsze regulacje.
5. Usługi świadczone przez firmy branży wodociągowo - kanalizacyjnej - ich charakterystyka na gruncie VAT:
- usługi dostarczania wody i odprowadzania nieczystości płynnych,
- usługi montażowe i konserwacyjne,
- budowa przyłączy i inne świadczenia w kontekście orzeczenia ETS,
- inne świadczenia,
- wpływ VAT na podatek dochodowy.
6. Refakturowania - zasady ogólne i studium przypadku.
7. Refakturowanie wody i innych mediów w świetle najnowszych interpretacji.
8. Sponsoring - VAT i podatek dochodowy.
9. Samoopodatkowanie przy nabyciu odpadów i praw do emisji
- nowe zasady samo opodatkowania,
- już nie tylko złom podlega samopodatkowaniu,
- zagrożenia związane z samo opodatkowaniem,
- zmiany obowiązujące od lipca 2011 r.
10. Moment powstania obowiązku podatkowego:
- zasada ogólna,
- szczególne zasady wyznaczania momentu uzyskania przychodu dla firm branży wod-kan,
- kiedy opodatkować zaliczki,
- usługi branżowe rozliczane na zasadzie ogólnej.
11. Dotacje w branży wodociągowo-kanalizacyjnej a VAT.
12. Aport - skutki w VAT i ich implikacje w CIT (wyjaśnienia Ministra Finansów).
13. Podatek naliczony:
- ogólne zasady rozliczania podatku naliczonego,
- źródła podatku naliczonego,
- terminy rozliczania VAT naliczonego,
- wyłączenia prawa do odliczania,
- zwrot nadwyżki podatku naliczonego nad należnym,
- najnowsze orzecznictwo NSA i WSA dotyczące odliczania VAT.
14. Dostawy nieodpłatne a opodatkowanie VAT i prawo do rozliczenia podatku naliczonego - najnowsze regulacje.
15. Zasady fakturowania świadczeń przez firmy branży wodociągowo-kanalizacyjnej; fakturowania - rewolucyjne zmiany?
