23 kwietnia 2010 r. weszła w życie zmiana ustawy z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (tekst jednolity Dz. U nr 46 z 2010 r., poz. 296).
Ustawa nałożyła na przedsiębiorców w tym podmioty prowadzące usługowo księgi rachunkowe szereg zadań związanych z zapobieganiem przestępstwom księgowym, podatkowym, czy też operacjom finansowym mogącym służyć do prania pieniędzy.
Obowiązki te koncentrują się głównie na rejestracji i raportowaniu do Generalnego Inspektora Informacji Finansowej
o transakcjach ponad progowych, o wartości ponad 15 tysięcy EURO jak i o transakcjach (tzw. podejrzanych), które mogą mieć związek z praniem pieniędzy lub finansowaniem terroryzmu bez względu na jej wartość i charakter.
W celu realizacji tych obowiązków ustawa nakłada ustalenie i stosowanie wewnętrznych procedur w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.
Procedura powyższa musi obejmować m.in. określenie tzw. środków bezpieczeństwa finansowego i określenie sposobu analizy i oceny ryzyka. Skutkować to winno wychwyceniem przestępstwa "prania pieniędzy".
CHARAKTER SZKOLENIA:
Szkolenie będzie miało charakter warsztatowy. Wszystkie prezentowane w ramach szkolenia zagadnienia zostaną zilustrowane praktycznymi przykładami, do rozwiązywania których zaangażowani zostaną uczestnicy.
DLA KOGO:
Szkolenie przeznaczone jest przede wszystkim dla:
- księgowych - osób fizycznych prowadzących działalność polegającą na usługowym prowadzeniu ksiąg rachunkowych na podstawie posiadanych uprawnień,
- podmiotów gospodarczych (spółki cywilne, spółki prawa handlowego), oferujących takie usługi, które zatrudniają pracowników posiadających odpowiednie uprawnienia do usługowego prowadzenia ksiąg.
POZIOM:
Od uczestników wymagana jest podstawowa wiedza o obrocie finansowym w Polsce. Podczas zajęć omówione zostaną krótko podstawy tematyki a następnie bardziej zaawansowane zagadnienia.
1. Polska regulacja z ustawy o przeciwdziałaniu wprowadzeniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych (nieujawnionych) źródeł a regulacja wspólnotowa dotycząca tego zagadnienia
2. Podstawowa siatka pojęć (definicje legalne z perspektywy praktycznej)
3. Organy właściwe w sprawach zapobiegania wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych (nieujawnionych) źródeł oraz wybrane poglądy prezentowane przez regulatorów rynku z perspektywy instytucji zajmujących się usługowym prowadzeniem ksiąg rachunkowych
4. Obowiązek rejestracji transakcji i osób ich dokonujących
- Zasady dokonywania rejestracji
- Sposób dokonania rejestracji
- Błędy popełniane w związku z rejestracją
5. Typowanie transakcji podejrzanych
- Geograficzne, przedmiotowe i podmiotowe czynniki zwiększające ryzyko transakcji
- Nietypowe zachowania prawne klientów zwiększające ryzyko transakcji
- Nietypowe zachowania faktyczne klientów zwiększające ryzyko transakcji
- Nietypowość transakcji, jako czynnik zwiększający ryzyko z perspektywy procederu prania "brudnych" pieniędzy
- Przykłady transakcji podejrzanych
6. Zasady przekazywania informacji Generalnemu Inspektorowi
- Typowy przebieg procesu notyfikacji dokonanej przez instytucję obowiązaną
- Kompetencję Generalnego Inspektora i prokuratora w związku z notyfikacją
- Komunikacja pomiędzy instytucją obowiązaną a klientem w związku z notyfikacją
- Skutki prawne dokonanej notyfikacji dla instytucji obowiązanej
- Procedura wstrzymywania transakcji i blokady rachunku
7. Działania podmiotów prowadzących działalność w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych na podstawie ustawy o przeciwdziałaniu wprowadzeniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych (nieujawnionych) źródeł a regulacja z zakresu
- Ochrony danych osobowych
- Tajemnicy zawodowej
8. Gromadzenie wiedzy o kliencie podmiotów prowadzących działalność w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych, jako czynnik minimalizujący ryzyka związane z ustawą o przeciwdziałaniu wprowadzeniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych (nieujawnionych) źródeł
9. Zasady kształtowania regulacji wewnętrznych w sprawie procederu prania "brudnych" pieniędzy - przykład procedury wewnętrznej dla podmiotów zajmujących się usługowym prowadzeniem ksiąg rachunkowych
10. Przeciwdziałanie Finansowaniu Terroryzmu.
- Różnice pomiędzy praniem pieniędzy a finansowaniem terroryzmu
- Wdrożenie przepisów ustawy w zakresie przeciwdziałania finansowania terroryzmu
- Zasady postępowania w odniesieniu do klientów
- Zasady postępowania w odniesieniu do transakcji
- Zamrażanie wartości majątkowych
11. Kontrolowanie instytucji obowiązanych i jej skutki dla tejże instytucji
12. Odpowiedzialność karna i cywilna związana z ustawą o przeciwdziałaniu wprowadzeniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych (nieujawnionych) źródeł
13. Orzecznictwo sądów na gruncie ustawy o przeciwdziałaniu wprowadzeniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych (nieujawnionych) źródeł
