Cel
Cel szkolenia
Celem kursu jest pozyskanie przez uczestników wiedzy na temat podatku VAT i zagadnień występujących w działalności jednostek sektora finansów publicznych. Wiedza na kursie przekazywana jest na przykładach występujących w działalności sektora budżetowego. Nacisk położony jest na kwestie praktyczne, z którymi pracownicy mają do czynienia na co dzień w ramach wykonywanych obowiązków. Kurs uwzględnia wszystkie zmiany VAT jakie weszły w życie lub planowane są na 2020 r.
Korzyści z uczestnictwa w kursie to:
- pozyskanie szerszego spojrzenia, co oznacza lepsze zrozumienie podatku VAT,
- pozyskanie wiedzy na temat zmian VAT i zidentyfikowanie, które obowiązki zawodowe będą wykonywane inaczej w związku tymi zmianami,
- umiejętność zidentyfikowania nieprawidłowości VAT i zastosowania rozwiązania minimalizującego ryzyko podatkowe.
Kurs jest zaktualizowany o zmiany VAT od dnia 1 stycznia 2021 r., tj. podczas kursu omówione zostaną zmiany wynikające z tzw. pakietu SLIM VAT dotyczące jednostek sektora finansów publicznych. Istotne jest, by ze zmianami zapoznać się przed wystawieniem pierwszej faktury korygującej w 2021 r. Do tej daty będzie istniała bowiem możliwość podpisania z kontrahentem uzgodnienia, które pozwoli pozostać przy dotychczasowych zasadach rozliczania faktur korygujących. W tym celu uczestnicy kursu otrzymają darmowy wzór uzgodnienia do podpisania z kontrahentem. Program
Program
Część pierwsza- Zasady ogólne VAT. Dlaczego jednostki sektora finansów publicznych rozliczają VAT?
- Definicja podatnika na przykładzie jednostki sektora finansów publicznych.
- Podatnik VAT czynny a podatnik VAT zwolniony.
- Kiedy działalność publiczna? Kiedy działalność gospodarcza?
- Problematyka centralizacji.
- Konsorcjum.
- Czynności podlegające opodatkowaniu VAT.
- Kiedy faktura a kiedy nota obciążeniowa?
- Świadczenie usług.
- Usługi rozliczane w okresach rozliczeniowych. Częściowe wykonanie usługi.
- Dostawa towarów. Kiedy dochodzi do dostawy towarów?
- Właściwy moment powstania obowiązku podatkowego.
- Zasada ogólna.
- Zasada kasowa.
- Data wystawienia faktury.
- Czynności charakterystyczne dla jsfp: najem, media, wyżywienie, opieka społeczna, nieruchomości, towary używane, inne.
- Refakturowanie. Kiedy VAT? Jaka stawka? Kiedy świadczenia kompleksowe a kiedy odrębne.
- Zasady ustalania podstawy opodatkowania.
- Podstawa opodatkowania przy aportach.
- Koszty dodatkowe, np. koszty operatów.
- Rozliczanie faktur korygujących na minus i na plus.
- Potwierdzenie otrzymania faktury korygującej. Kiedy nie trzeba potwierdzenia?
Część druga- Stawki VAT, z uwzględnieniem zmian z tzw. matrycy stawek VAT.
- Zwolnienia z VAT.
- Nieruchomości.
- Opieka społeczna - Najnowsze orzecznictwo
- Szkolnictwo i czynności pomocnicze Najnowsze orzecznictwo.
- Najem na cele mieszkalne.
- Raportowanie sprzedaży w nowym pliku JPK VAT.
- Odliczenie VAT w sektorze finansów publicznych.
- Terminy odliczenia VAT.
- Zwrot VAT. Terminy zwrotów. Zasady przedłużania.
- Odliczenie VAT przy użyciu współczynnika VAT.
- Odliczenie VAT przy użyciu preproporcji VAT. Jaki wskaźnik stosować?
- Roczna korekta VAT. Przykłady.
- Biała lista VAT. Obowiązki jednostek sektora finansów publicznych.
- Mechanizm podzielonej płatności.
- Jak ustalać limit 15.000 zł?
- Kiedy obowiązek a kiedy dobrowolne.
- Potrącenia i zaliczki.
- Przelewy zbiorcze.
- MPP w nowym pliku JPK VAT.
- Raportowanie zakupów w nowym pliku JPK VAT.
- Fakturowanie.
- Prawidłowa treść faktury.
- Terminu wystawiania faktur.
- Faktury do paragonów.
- Faktury korygujące.
- Noty korygujące i duplikaty faktur.
- Zasady fakturowania elektronicznego.
- Obowiązki jednostki oraz pracowników w zakresie sprzedaży na kasie fiskalnej.
- Jaka odpowiedzialność ciąży na pracownikach jsfp w związku z fakturowaniem i rozliczaniem VAT?
