AKADEMIA PODATEK VAT DLA POCZĄTKUJĄCYCH - zasady ogólne i zmiany. (SZKOLENIE W ARCHIWUM)

Program

Program

I.  Wprowadzenie do podatku od towarów i usług:
    1.  Konstrukcja podatku od wartości dodanej
    2.  Harmonizacja podatku od wartości dodanej na terytorium UE
    3.  Podstawy prawne wspólnego systemu podatku od wartości dodanej
    4.  Podatek od towarów i usług w polskich przepisach
    5.  Podstawowe zasady dotyczące podatku od towarów i usług

II.  Zakres podmiotowy podatku VAT:
     1. Definicja podatnika podatku VAT
     2. Działalność gospodarcza w świetle przepisów podatku VAT 
     3. Podatnicy VAT czynni i podatnicy VAT UE
     4. Mali podatnicy oraz drobni przedsiębiorcy
     5. Pozostałe podmioty podlegające przepisom VAT
     6. Obowiązki rejestracyjne podatników

III.  Zakres przedmiotowy:
     1.  Odpłatna dostawa towarów i odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju
     2.  Eksport i import towarów
     3.  Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
     4.  Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów 
     5.  Czynności wyłączone z zakresu opodatkowania VAT

IV.  Odpłatna dostawa towarów i świadczenie usług:
       1.  Definicja towarów
       2.  Odpłatna dostawa towarów na terytorium kraju jako czynność podlegająca podatkowi VAT
       3.  Szczególne rodzaje dostaw towarów
       4.  Definicja świadczenia usług
       5.  Refakturowanie usług 
       6.  Zaliczki, przedpłaty i zadatki

 V.  Nieodpłatna dostawa towarów i świadczenie usług:
       1. Przekazanie próbek towarów i materiałów informacyjnych
       2.  Przekazanie na cele reklamy i reprezentacji
       3.  Prezenty o małej wartości
       4.  Poczęstunek kontrahentów, imprezy integracyjne i okolicznościowe
       5.  Pozostałe darowizny

VI.  Miejsce świadczenia miejscem opodatkowania:
       2.  Miejsce świadczenia przy dostawie towarów
       3.  Miejsce świadczenia przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
       4.  Miejsce świadczenia usług

 VII.  Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT):
       1.  Zakres przedmiotowy
       2.  Przemieszczenia towarów nieuznawane za  WNT
       3.  Moment powstania obowiązku podatkowego
       4.  Obowiązki podatnika dokonującego zakupu towarów w ramach WNT

 VIII.  Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):
        1.  Warunki uznania sprzedaży towarów za WDT
        2.  Wyłączenia z WDT
        3.  Moment powstania obowiązku podatkowego
        4.  Podstawa opodatkowania

 IX.  Pozostałe transakcje z kontrahentami zagranicznymi:
       1.  Eksport towarów
       2.  Import towarów
       3.  Świadczenie usług na rzecz kontrahentów zagranicznych
       4.  Import usług 

 X.   Podstawa opodatkowania i stawki podatku:
        1.  Definicja podstawy opodatkowania
        2.  Podstawa opodatkowania przy czynnościach nieodpłatnych
        3.  Zasady przeliczania obrotu wyrażonego w walucie obcej
        4. Zasady dokonywania korekt obrotu i podatku należnego in plus oraz  korekt in minus
        5.  Stawku podatku VAT: podstawowa i preferencyjne
        6.  Czynności zwolnione z podatku
        7.  Matryce stawek
        8.  Wiążąca informacja stawkowa

 XI.   Obowiązek podatkowy:
        1.  Zasady ogólne
        2.  Szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego
        3. Obowiązek podatkowy przy zaliczkach

 XII.  Odliczenie podatku naliczonego:
        1.  Definicja podatku naliczonego
        2.  Zakupy dające prawo do odliczenia podatku naliczonego
        3.  Warunki i terminy odliczania podatku
        4. Zasady dokonywania korekt podatku naliczonego in plus oraz korekt in minus
        5. Ograniczenia odliczenia – nabycie samochodów „osobowych”
        6. Wyłączenia z prawa do odliczenia podatku naliczonego.
        7. Częściowe odliczenia: proporcja, prewspółczynnik 
        8. Korekty wstępnego odliczenia podatku naliczonego
        9. Zmiana sposobu przeznaczenia towaru a odliczenie podatku VAT
  
XIII.  Zasady wystawiania faktur i innych dokumentów:
         1. Zasady ogólne wystawiania faktur VAT
         2. Faktura dokumentująca sprzedaż
         3. Faktura uproszczona
         4. Faktura elektroniczna
         5. Faktura na żądanie
         6. Faktura zaliczkowa
         7. Faktury korygujące 
         8. Noty korygujące i duplikaty faktur
         9. Dowody wewnętrzne

XIV. Kasy fiskalne i zasady ich stosowanie:
         1. Czynności objęte obowiązkiem ewidencjonowania w kasach fiskalnych
         2. Kasy tradycyjne i kasy on-line
         3. Paragon jako podstawowy dokument fiskalny
         4. Faktury do paragonu         

XV.  Ewidencje oraz deklaracje dla potrzeb podatku VAT:
        1. Obowiązki ewidencyjne podatników
        2. Jednolity Plik Kontrolny
        2. JPK_VAT z deklaracją

XVI. Metodyka należytej staranności: 
        1. Kryteria formalne i transakcyjne
        2. Procedury podejmowane przy rozpoczęciu współpracy
        3. Należyta staranność przy kontynuacji współpracy

XVII. Mechanizm podzielonej płatności (split payment):
        1. Zasady regulowania należności objętych systemem podzielonej płatności
        2. Zasady funkcjonowania rachunków bankowych objętych systemem split payment
        3. Obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności 
        4. Fakultatywna podzielona płatność 

XVIII. Biała lista podatników podatku VAT:
        1. Publikacja rachunków bankowych podatników VAT
        2. Odpowiedzialność solidarna w podatku VAT w sytuacji zapłaty na rachunek spoza białej listy
        3. Zapłata na rachunek inny niż podany w rejestrze – skutki w podatku dochodowym 
        4. Możliwości uniknięcia negatywnych skutków w podatku VAT oraz  dochodowym przy zapłacie na rachunek inny niż na białej liście