CIT od podstaw - zasady ogólne i zmiany w 2021 roku. Transmisja online.

Program

Program

I. Podatnicy podatku dochodowego od osób prawnych:
1) Osoby prawne.  
2) Spółki kapitałowe w organizacji.  
3) Jednostki organizacyjne nieposiadające osobowości prawnej.  Spółka komandytowo – akcyjna.  
4) PGK.  
5) Spółka komandytowa oraz spółka jawna jako podatnik podatku dochodowego od osób prawnych. 

II. Podstawa opodatkowania:
1) Podział przychodów na źródła przychodów.  
2) Dochód stanowiący podstawę opodatkowania.  
3) Dochód / strata na źródle przychodów.  
4) Zasady rozliczania strat za poszczególne lata podatkowe.  
5) Rok 2020 – tarcza antykryzysowa – wyjątek od reguły ogólnej.
6) Korekta podstawy opodatkowania.  
7) Ulga na złe długi.  
8) Zmiany wywołane przepisami tarczowymi oraz około tarczowymi.
9) Prezentacja w CIT 8 oraz w CIT WZ. 

III. Przychody podatkowe:
1) Przychody z tytułu dostawy towaru / świadczenia usługi.  
2) Przychody z tytułu dostaw / świadczenia usług ciągłych.  
3) Przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej.  
4) Przychody w naturze oraz z tytułu nieodpłatnych albo częściowo nieodpłatnych świadczeń.  
5) Przychody z tytułu umorzenia zobowiązań.  
6) Inne.  
7) Korekta przychodów.   

IV. Koszty uzyskania przychodów: 
1) Definicja.  
2) Zasady rozliczania kosztów w czasie.  
3) Koszty pracownicze oraz około pracownicze.  
4) Korekta kosztów uzyskania przychodów.  
5) Odpis na specjalny fundusz inwestycyjny jako koszt uzyskania przychodów. 

V. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów:
1) Reprezentacja a reklama.  
2) Koszty eksploatacji samochodów osobowych.  
3) Znaczenie objaśnień Ministra Finansów.  
4) Wierzytelności jako koszty uzyskania przychodów.  
5) Inne. 

VI. Amortyzacja:
1) Definicja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
2) Przyjęcie do używania oraz wprowadzenie do ewidencji.  
3) Zasady ustalania wartości początkowej.  
4) Cena nabycia oraz koszt wytworzenia.  
5) Zasady modyfikacji wartości początkowej środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.  
6) Ulepszenie oraz odłączenie i przyłączenie części składowych oraz części peryferyjnych.  
7) Metody oraz stawki amortyzacji.  
8) Straty na środkach trwałych oraz likwidacja środka trwałego.

VII. Przychody i koszty uzyskania przychodów wyrażone w walucie obcej:
1) Różnice kursowe.  
2) Różnice kursowe podatkowe.  
3) Różnice kursowe bilansowe.  

VIII. Odliczenia od podstawy opodatkowania:
1) Darowizny.  
2) Zmiany wynikające z przepisów tarczowych oraz około tarczowych.
3) Ulga badawczo – rozwojowa.  
4) Zmiany wynikające z przepisów tarczowych oraz około tarczowych.  

IX. Stawki podatku:
1) Zasady ogólne.  
2) Mały podatnik.  
3) Ryczałt od dochodów spółek kapitałowych (CIT Estoński).  

X. Podatek u źródła: 
1) Kiedy podatek u źródła? 
2) Stawki krajowe. 
3) Stawki wynikające z umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. 
4) Zwolnienia.  
5) Znaczenie statusu beneficjenta rzeczywistego.  
6) Obowiązki dokumentacyjne.  Certyfikat rezydencji.  Oświadczenia.
7) Badanie standardów należytej staranności.  
8) Obowiązki informacyjne.  
9) Analiza zmian. 

XI. Podmioty powiązane.  
1) Identyfikacja podmiotów powiązanych.  
2) Metody weryfikacji cen w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi.   
3) Obowiązki dokumentacyjne oraz informacyjne.  
4) TPR – C.  
5) Pytania i odpowiedzi.