Akcja Bilans. Bilansowe i podatkowe zamknięcie roku 2022. (SZKOLENIE W ARCHIWUM)
Termin: 26.01.2023 - 27.01.2023
Cena:
980.00 +VAT
Internet
Cel
Cel szkolenia
Szkolenie ma na celu przedstawienie zagadnień związanych ze sporządzaniem sprawozdania finansowego za 2022 r. Podczas szkolenia zwrócimy uwagę na problemy podatkowego zamknięcia roku oraz bieżące stosowanie przepisów w podatkach dochodowych. Omówimy kwestie wynikające ze specyfiki przedsiębiorstwa z uwzględnieniem niezbędnych uregulowań wewnętrznych. Uwaga prowadzących szkolenie będzie skupiona na praktycznych kwestiach zamykania ksiąg rachunkowych i sporządzania sprawozdania finansowego. Szkolenie prowadzone jest przez praktyków posiadających praktyczną wiedzę i bogate doświadczenie zawodowe.
Program
Program
26.01.2023 - Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT) – zamknięcie roku 2022:
Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z przepisami dotyczącymi podatku dochodowego od osób prawnych obowiązującymi w 2022 r. pod kątem sporządzenia sprawozdań finansowych za 2022 r. oraz pod kątem sporządzenia zeznania podatkowego za 2022 r.
I. Przegląd zeznań CIT oraz załączników do zeznania CIT.
II. Zasady ustalania podstawy opodatkowania:
1) Podział przychodów na źródła przychodów.
2) Kwalifikacja przychodów do źródeł przychodów.
3) Dochód/strata na źródle przychodów.
4) Dochód stanowiący podstawę opodatkowania.
III. Przychody podatkowe:
1) Przychody z tytułu dostawy towarów/świadczenia usług.
2) Przychody z tytułu dostaw/usług ciągłych.
3) Przychody z tytułu innych odpłatnych świadczeń.
4) Przychody z tytułu świadczeń nieodpłatnych.
IV. Koszty uzyskania przychodów:
1) Definicja.
2) Podział na koszty bezpośrednie oraz pośrednie.
3) Zasady rozliczania kosztów w czasie.
4) Dzień poniesienia kosztu.
V. Koszty pracownicze:
1) Wynagrodzenia.
2) Składki na ubezpieczenia społeczne, fundusz solidarnościowy, fundusz pracy.
3) PPK.
VI. Korekta przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów.
VII. Limity na koszty uzyskania przychodów:
1) Rozliczenia gotówkowe między przedsiębiorcami.
2) Biała lista/MPP.
3) Koszty finansowania dłużnego.
VIII. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów:
1) Reprezentacja.
a) Usługi gastronomiczne/cateringowe/artykuły spożywcze.
b) Upominki/prezenty/gadżety.
c) Strój/ubiór pracowników.
d) Imprezy masowe.
2) Samochody osobowe.
a) Definicja.
b) Amortyzacja.
c) Leasing/najem.
d) Ubezpieczenie.
e) Koszty eksploatacji.
f) Samochody prywatne wykorzystywane na cele służbowe.
3) Wierzytelności.
a) Odpisy aktualizujące na wierzytelności.
b) Wierzytelności odpisane jako nieściągalne.
c) Wierzytelności przedawnione.
d) Wierzytelności umorzone.
e) Straty z tytułu zbycia wierzytelności.
IX. Ulga na złe długi:
1) Istota regulacji.
2) Ulga na złe długi w ujęciu rocznym.
3) Ulga na złe długi a zaliczki.
4) Ulga na złe długi ze strony wierzyciela.
5) Ulga na złe długi ze strony dłużnika.
6) Odwrócenie ulgi na złe długi.
7) Zasady postępowania w przypadku gdy dochód/strata nie jest wystarczający dla dokonania pomniejszenia.
8) Warunki formalne.
27.01.2023 - ZAMKNIĘCIE KSIĄG RACHUNKOWYCH ZA 2022 ROK ZGODNIE Z USTAWĄ O RACHUNKOWOŚCI:
I. Podstawa prawna i ogólne zasady sporządzania sprawozdania finansowego:
- Ustawa o rachunkowości i polityka rachunkowości
- Elementy składowe e-sprawozdania finansowego jednostek mikro, małych i pozostałych
- Odpowiedzialność za sporządzenie sprawozdania finansowego
- Obowiązki jednostek w zakresie sporządzania sprawozdania finansowego w odpowiedniej strukturze logicznej, terminy zatwierdzania i przesyłania do odpowiednich rejestrów
- Wpływ wojny Rosji z Ukrainą na sprawozdanie finansowe według Rekomendacji KSR
II. Założenie kontynuacji działania i skutki odrzucenia tej zasady zgodnie z KSR nr 14.
III. Zasady wyceny wybranych składników aktywów i pasywów na dzień bilansowy oraz ich prezentacja w sprawozdaniu finansowym:
- Wycena należności – z uwzględnieniem Stanowiska KSR w sprawie
- rozrachunków z kontrahentami
- Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne – zakres przedmiotowy, ujmowanie w księgach i prezentacja w sprawozdaniu finansowym (z uwzględnieniem świadczeń
- na rzecz pracowników) zgodnie z KSR nr 6 „Rezerwy, bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i zobowiązania warunkowe”
- Podatek dochodowy odroczony według KSR nr 2 „Podatek dochodowy”, w szczególności: różnice trwałe oraz przejściowe, wartość podatkowa aktywów i pasywów, aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, prezentacja w sprawozdaniu finansowym
- Odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu utraty wartości, w tym trwałej utraty wartości
IV. Ujmowanie przychodów ze sprzedaży zgodnie z KSR nr 15 „Przychody ze sprzedaży wyrobów, półproduktów, towarów i materiałów” – najważniejsze regulacje.
V. Ustalanie wyniku finansowego – porównawczy i kalkulacyjny wariant rachunku zysków i strat. Zasady dokonywania korekt kosztów oraz przychodów dla celów rachunkowych i podatkowych.
VI. Zdarzenia po dacie bilansu oraz błędy lat ubiegłych – według KSR nr 7 „Zmiany zasad (polityki) rachunkowości, wartości szacunkowych, poprawianie błędów, zdarzenia następujące po dniu bilansowym – ujęcie i prezentacja”.
VII. Pytania i wątpliwości.
Prowadzący
Prowadzący
Doktor nauk ekonomicznych, pracownik naukowy Katedry Rachunkowości Uniwersytetu Gdańskiego. Biegły rewident z wieloletnim doświadczeniem w badaniu sprawozdań finansowych firm z różnych branż. Trener szkoleń zawodowych w zakresie rachunkowości (MSSF, polskie standardy rachunkowości, konsolidacja) oraz szkoleń przygotowujących do egzaminów ACCA. Autorka licznych publikacji z zakresu sprawozdawczości finansowej.
Z-ca Dyrektora Departamentu Podatków Bezpośrednich w międzynarodowej firmie doradczej. Prawnik, doradca podatkowy, absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach na kierunku Prawo oraz Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego w Wyższej Szkole Bankowej w Poznaniu. Wieloletni współpracownik podmiotów zajmujących się doradztwem podatkowym. Z podatkami nieprzerwanie związana od 1999r. Na co dzień zajmuje się sporządzaniem opinii i udzielaniem konsultacji podatkowych a także nadzorem merytorycznym nad opiniami i raportami podatkowymi współpracowników. W toku pracy zawodowej uczestniczyła w audytach podatkowych, w postępowaniach kontrolnych, podatkowych oraz przed sądami administracyjnymi, brała udział w pracach legislacyjnych z zakresu prawa podatkowego. Autorka licznych artykułów o tematyce podatkowej w Rzeczpospolitej, Gazecie Prawnej, portalach: podatkibiz.pl, money.pl. e-gospodarka. Współautorka publikacji książkowych: Opodatkowanie akcyzą wyrobów węglowych (Wydawnictwo Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o), Komentarz do ustawy o podatku od towarów i usług (Wydawnictwo Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o), Leasing w ujęciu podatkowym, bilansowym oraz prawnym (Wydawnictwo Wolters Kluwer Polska). Prowadzi szkolenia z zakresu podatków dochodowych dla grup o ścisłej specjalizacji, jak też dla grona przedsiębiorców z wielu branż. Codzienna praktyka doradcy podatkowego sprawia, że poruszane na szkoleniach problemy są za równo realne, jak i aktualne.
Informacje dodatkowe
Cena* :980 zł+ 23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby
490 zł+ 23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby w wybranym dniu szkolenia
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach on-line, materiały szkoleniowe przesłane mailowo oraz certyfikat BDO.
Jak to działa?:
- Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy
- Ok. 3 – 5 dni przed terminem rozpoczęcia pierwszych zajęć, wysyłamy do Państwa indywidualny kod dostępu i link do zajęć
- Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe
- Logujecie się Państwo zgodnie z wskazanymi dniami i godzinami szkoleń na podane w mailu dane
- Podczas szkolenia macie Państwo możliwość zadawania pytań na czacie.
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.
Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma
*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.
Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
Pobierz oświadczenie 
