Celem szkolenia jest przedstawienie najważniejszych **zmian i obowiązków w podatku CIT na lata 2026 - 2027** oraz omówienie problemów, które w praktyce najczęściej pojawiają się przy rozliczaniu podatku dochodowego od osób prawnych.
Szkolenie koncentruje się na zagadnieniach szczególnie istotnych dla działów finansowo-księgowych, podatkowych oraz osób odpowiedzialnych za prawidłowe **rozliczenia CIT**. Uczestnicy dowiedzą się, jak prawidłowo rozpoznawać **przychody i koszty podatkowe,** jak rozliczać **korekty, zaliczki, refaktury i świadczenia nieodpłatne** oraz jak identyfikować wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów.
Szczególna uwaga zostanie poświęcona nowym obowiązkom związanym z **JPK\_KR\_PD**, podatkowi globalnemu i krajowemu podatkowi minimalnemu oraz praktycznym aspektom stosowania regulacji CFC, podatku od przerzuconych dochodów i podatku u źródła.
Uzupełnieniem szkolenia będą aktualne interpretacje podatkowe i orzecznictwo oraz **praktyczne kazus**y pokazujące, jak prawidłowo stosować przepisy CIT w konkretnych sytuacjach gospodarczych. #### Program:
**1. CIT 2026 / 2027 - co się zmienia i na co trzeba uważać?**- najważniejsze zmiany w CIT w 2026 r.,
- zmiany i nowe obowiązki przewidziane na 2027 r.,
- które zmiany mają największe znaczenie dla przedsiębiorców,
- najczęstsze obszary ryzyka podatkowego,
- co warto zweryfikować w polityce podatkowej i procedurach firmy.
**2. JPK\_KR\_PD - nowe obowiązki podatnika:**- kogo obejmuje obowiązek przekazywania JPK\_KR\_PD,
- zakres przekazywanych danych,
- powiązanie ksiąg rachunkowych z rozliczeniem CIT,
- oznaczenia i dane wymagające szczególnej uwagi,
- przygotowanie systemu księgowego,
- najczęstsze błędy i ryzyka,
- odpowiedzialność za prawidłowość danych.
**3. Podatek globalny i krajowy podatek minimalny - praktyczne konsekwencje:**- kogo dotyczą nowe regulacje,
- podstawowe zasady podatku globalnego,
- mechanizm podatku wyrównawczego,
- krajowy podatek minimalny CIT,
- przesłanki powstania obowiązku,
- wyłączenia i zwolnienia,
- praktyczne przykłady ustalenia obowiązku podatkowego.
**4. Przychody w CIT - 10 najczęstszych problemów praktycznych:**- kiedy powstaje przychód podatkowy,
- wcześniejsze wystawienie faktury a moment powstania przychodu,
- zaliczki, przedpłaty i zadatki,
- refaktury,
- świadczenia nieodpłatne,
- przychody niepodlegające opodatkowaniu,
- korekty przychodów,
- moment ujęcia faktury korygującej,
- rozliczenie rabatów i bonusów,
- najczęstsze błędy w rozpoznawaniu przychodów.
**5. Koszty uzyskania przychodów - gdzie najczęściej powstaje ryzyko?**- moment rozpoznania kosztu podatkowego,
- koszty bezpośrednie i pośrednie,
- rozliczanie kosztów w czasie,
- darowizny – kiedy NKUP,
- reklama a reprezentacja,
- należności spisane i nieściągalne,
- wydatki związane z samochodami osobowymi,
- faktury korygujące,
- wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą,
- dokumentowanie kosztów.
**6. CFC, podatek od przerzuconych dochodów i WHT - najważniejsze ryzyka:**- kiedy należy analizować przepisy CFC,
- podstawowe zasady opodatkowania zagranicznych jednostek kontrolowanych,
- podatek od przerzuconych dochodów – kiedy może wystąpić,
- podatek u źródła - kiedy należy pobrać podatek,
- certyfikat rezydencji,
- należyta staranność,
- beneficial owner,
- najczęstsze błędy płatników.
**7. CIT 2026/2027 - aktualne interpretacje i orzecznictwo:**
najważniejsze aktualne stanowiska organów podatkowych,
wybrane orzeczenia sądów administracyjnych,
rozbieżności interpretacyjne,
praktyczne znaczenie najnowszych interpretacji,
jak zabezpieczyć rozliczenie podatkowe w sytuacji wątpliwości.
**8. Warsztat - 10 praktycznych kazusów CIT:**
**Analiza przypadków obejmujących m.in.:**- fakturę wystawioną przed wykonaniem usługi,
- zaliczkę i przedpłatę,
- refakturę,
- fakturę korygującą,
- świadczenie nieodpłatne,
- wydatek na samochód,
- reprezentację i reklamę,
- nieściągalną należność,
- płatność na rzecz zagranicznego kontrahenta,
- transakcję z podmiotem powiązanym.
**Anna Kiersnowska - Drzewiecka**
Dyrektor działu podatków bezpośrednich w międzynarodowej spółce doradczej. Prawnik, doradca podatkowy, absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach oraz Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego w Wyższej Szkole Bankowej w Poznaniu. Wieloletni współpracownik podmiotów trudniących się doradztwem podatkowym. Posiada bogate doświadczenie w przeprowadzaniu audytów podatkowych i w reprezentowaniu podatników w postępowaniach przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi. Uczestniczyła w procesach restrukturyzacyjnych dużych przedsiębiorstw. Brała udział w pracach legislacyjnych z zakresu prawa podatkowego. Bieżąca aktywność, to sporządzanie opinii i udzielanie konsultacji podatkowych oraz tworzenie i opiniowanie pod względem podatkowym umów, dokumentów wewnętrznych, procedur, instrukcji i polityki podatkowej kluczowych klientów. Sprawuje nadzór merytoryczny nad opiniami i raportami podatkowymi. Zajmuje się oceną skutków podatkowych z punktu widzenia obowiązków w obszarze schematów podatkowych. Autorka licznych artykułów i publikacji książkowych o tematyce podatkowej. Doświadczony wykładowca. Prowadzi szkolenia z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych oraz osób fizycznych, Ordynacji podatkowej, w tym: przepisów o schematach podatkowych, zarówno dla grup o ścisłej specjalizacji, jak też dla grona przedsiębiorców z wielu branż. Codzienna praktyka doradcy podatkowego sprawia, że poruszane na szkoleniach problemy są aktualne i poparte przykładami z praktyki.