Cel i program
Celem szkolenia jest uzyskanie przez uczestnika potężnej porcji praktycznej i uporządkowanej wiedzy na temat rozliczania estońskiego CIT.
Udział w szkoleniu zapewni znajomość aktualnego podejścia do problemów estońskiego CIT, jakie wynika z najnowszych interpretacji organów podatkowych oraz orzecznictwa sądów administracyjnych.
Szkolenie jest bogate w przykłady praktyczne, ponieważ wykładowca na co dzień doradza i obsługuje liczne spółki na estońskim CIT. Omówione zostaną także planowane zmiany od 2027 roku.
Korzyści z uczestnictwa:
- Przedstawienie w jednym miejscu, w usystematyzowany sposób kompleksu zagadnień związanych z rozliczaniem estońskiego CIT.
- Znajomość aktualnego podejścia fiskusa i sądów administracyjnych do najważniejszych transakcji.
- Po szkoleniu posiadasz konkretne wnioski, czy sposób estońskiego CIT jest poprawny, czy wymaga modyfikacji i w którym obszarze.
- Aktualizacja wiedzy o planowane zmiany od 2027 r., co pozwoli na ewentualne modyfikacje stosowanego modelu przed tą datą.
- Prowadzący dzieli się praktycznymi wskazówkami, które ułatwiają rozliczanie spółki na estońskim CIT.
Grupa docelowa:
- Główni księgowi i specjaliści ds. rachunkowości w spółkach opodatkowanych estońskim CIT.
- Pracownicy biur rachunkowych rozliczający firmy opodatkowane estońskim CIT.
- Osoby, które chcą zaktualizować lub pogłębić swoją wiedzę z zakresu VAT w obrocie międzynarodowym.
- Właściciele i zarządzający spółkami na estońskim CIT.
Program:
1.Kto powinien sięgnąć po estoński CIT a kto powinien go unikać?
2.Wybór estońskiego CIT:
a)Warunki formalne.
b)ZAW-RD.
c)OSW-RD.
d)Wejście w ryczałt w trakcie roku, w tym planowane zmiany.
3.Dochód z tytułu ukrytych zysków.
a)Najem od podmiotów powiązanych – aktualny stan rzeczy.
b)Usługi niematerialne.
c)Zakup pozostałych usług od podmiotów powiązanych.
d)Zakup towarów od podmiotów powiązanych.
e)Sprzedaż do podmiotów powiązanych.
f)Rola dokumentacji cen transferowych.
g)Pożyczki. Poręczenia.
h)Korzystanie z samochodów osobowych:
- Leasing.
- Amortyzacja.
- Eksploatacja.
- Wydatki „sankcyjne”.
- Od jakiej kwoty liczyć podatek.
- Moment powstania dochodu.
i)Telefony komórkowe, laptopy.
j)Wynagrodzenia wypłacane podmiotom powiązanym.
k)Świadczenia rzeczowe/benefity udostępniane podmiotom powiązanym.
l)Delegacje.
m)Zapłata ze środków własnych wspólnika i na odwrót.
n)„Ustawowe” ukryte zyski.
o)Podstawa opodatkowania ryczałtem.
p)Prawidłowa stawka ryczałtu.
q)Ewidencjonowanie dochodu z tytułu ukrytych zysków w planie kont.
r)Zmiany dotyczące ukrytych zysków planowane od 2027 r.
4.Dochód z tytułu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą:
a)Jak rozumieć wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą? Jak ma być po zmianach?
b)Kary umowne i odszkodowania.
c)Kary pieniężne.
d)Odsetki.
e)Darowizny.
f)Wydatki CSR.
g)Wyjazdy firmowe.
h)Prezenty, upominki. Reprezentacja
i)Vouchery, konkursy i inne mechanizmy wsparcia sprzedaży.
j)Artykuły spożywcze.
k)Korzystanie z samochodów osobowych przez pracowników.
l)Benefity dla pracowników.
s)Pozostałe.
t)Podstawa opodatkowania ryczałtem.
m)Prawidłowa stawka ryczałtu.
n)Moment powstania dochodu.
o)Ewidencjonowanie dochodu z tytułu w planie kont.
5.Dochód z tytułu podzielonego zysku (dywidendy i zaliczki):
a)Co konkretnie stanowi dochód do opodatkowania?
b)Obowiązek wyodrębnienia zysków w kapitale własnym.
c)Prawidłowa stawka ryczałtu.
d)Termin zapłaty ryczałtu.
e)Zmiana uchwały w sprawie podziału zysku.
f)Prawidłowość pomniejszenia podatku PIT o podatek CIT.
g)Pułapki przy wypłacie zaliczek na poczet przewidywanej dywidendy.
6.Dochód z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych.
7.Dochód z tytułu zmiany wartości składników majątku.
8.Skutki powstania przychodów podatkowych, które nie zostały uwzględnione w wyniku finansowym netto.
9.Zakończenie estońskiego CIT, w tym utrata prawa do ryczałtu.
Prowadzący
Hubert Grzyb
adwokat, doradca podatkowy. Założyciel i partner zarządzający kancelarii adwokackiej specjalizującej się w doradztwie podatkowym. Doradza w skomplikowanych projektach dotyczących podatku VAT oraz podatku dochodowego na rzecz polskich oraz zagranicznych podatników. Wspiera firmy i jednostki sektora finansów publicznych przy wdrażaniu KSeF i e-Faktur. Doświadczony wykładowca, głównie w tematyce podatku od towarów i usług oraz podatku dochodowego. Prowadzi szkolenia m. in. dla pracowników jednostek sektora finansów publicznych, w tym pracowników organów podatkowych, dla doradców podatkowych oraz biegłych rewidentów. Autor publikacji z zakresu podatku VAT oraz podatków dochodowych.
Informacje dodatkowe
Cena: 590 zł +23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby.
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.
*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.
Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.
Cena szkolenia obejmuje:
- udział w szkoleniu online w czasie rzeczywistym dla 1 osoby,
- dostęp do platformy ClickMeeting na czas trwania szkolenia,
- autorskie materiały szkoleniowe wykładowcy w formie elektronicznej (prezentacja multimedialna PDF),
- możliwość zadawania pytań prowadzącemu w trakcie zajęć,
- imienny certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej,
- wsparcie techniczne (kontakt telefoniczny lub czat przed szkoleniem oraz w trakcie jego trwania).
Warunki uczestnictwa:
- szkolenie realizowane jest w formule online, w czasie rzeczywistym,
- zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy
- na ok. 3–5 dni przed rozpoczęciem zajęć uczestnicy otrzymują drogą mailową potwierdzenie realizacji szkolenia oraz indywidualny link do szkolenia,
- materiały szkoleniowe przesyłane są uczestnikom mailowo przed rozpoczęciem zajęć,
- logowanie odbywa się zgodnie z harmonogramem szkolenia, w dniach i godzinach wskazanych w przesłanej informacji.
*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.
Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
Pobierz oświadczenie 
Formularz rejestracji
Dostępne terminy szkoleń
W przypadku problemów z rejestracją za pośrednictwem strony internetowej zapraszamy do pobrania formularza zgłoszeniowego, następnie wypełnienie zgłoszenia i przesłania do nas za pośrednictwem e-mail szkolenia@bdo.pl
Dofinansowanie szkoleń
Szkolenia z naszej oferty mogą zostać objęte dofinansowaniem ze środków publicznych, w szczególności z Krajowego Funduszu Szkoleniowego (KFS) oraz programów realizowanych przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości (PARP).
Dzięki temu uczestnicy oraz organizacje mają możliwość znaczącego obniżenia kosztów udziału w szkoleniach, a w niektórych przypadkach uzyskania nawet do 100% dofinansowania.
Możliwości dofinansowania:✅ BUR – Baza Usług Rozwojowych:
Szczegóły: BUR – dofinansowanie / BUR - oferta szkoleń BDO ACADEMY
Aby skorzystać – należy skontaktować się z operatorem w swoim województwie i zgłosić się poprzez platformę BUR.✅ KFS – Krajowy Fundusz Szkoleniowy:
Więcej informacji: KFS – dofinansowanie
Kontakt:szkolenia@bdo.pl
