CIT i VAT w 2023 roku - przegląd najnowszych zmian w podatkach.
Termin: 27.03.2023 - 29.03.2023
Cena:
2590.00 +VAT
APARTHOTEL Termy Uniejów****
Cel
Cel szkolenia
Co istotnego zmienia się w 2023 roku w podatku dochodowym od osób prawnych (CIT) i w podatku od towarów i usług VAT?
Z początkiem roku 2023 roku weszły w życie istotne zmiany w VAT i CIT, które są adresowane do wszystkich płatników tych podatków.
Celem szkolenia jest omówienie najnowszych zmian z uwzględnieniem praktycznych aspektów.
Szczególną uwagę zwrócimy na poniższe tematy:
- Zmiany w podatku dochodowych od osób prawnych – 2023
- Ulga na złe długi – uproszczenia
- Podatek ryczałtowy od dochodów („CIT estoński) – zmiany dot. przychodów z ukrytych zysków
- Obowiązki płatnika od 1.01.2023 roku:
- Krajowy System e-Faktur – jako system fakultatywny w 2023 roku / przepisy obowiązkowe od 2024 roku
- Zmiany stawek podatku VAT dla branży energetycznej, nawozowej i spożywczej – zasady opodatkowania:
- SLIM VAT 3 – regulacje które będą obowiązywały od 1 kwietnia 2023 rok
Program
Program
28.03.2023 - Podatek VAT 2023 – zmiany stawek podatku VAT, system KSeF, Nowy Ład, SLIM VAT 3, w tym zasady ujmowania faktur korygujących:1. Obowiązek stosowania e-faktur:
a) od kiedy e-faktury mają być obowiązkowe?
b) kogo ma dotyczyć ten obowiązek?
c) czy są planowane jakiekolwiek wyłączenia z obowiązku stosowania e-faktur?
d) jakie kary mają grozić za wystawianie e-faktur poza KSeF?
e) które organy będą miały dostęp do faktur wystawionych w KSeF?
f) czy możliwe będzie wystawianie faktur poza KSeF?
g) jak dokumentować e-fakturami WDT, eksport towarów lub eksport usług?
h) co z fakturami zakupowymi od kontrahentów zagranicznych (np. dokumentującymi WNT lub import usług)?
i) zmiany dotyczące faktur korygujących i wprowadzenie nowego rozwiązania – propozycji faktury korygującej;
j) zmiany w fakturowaniu dotyczące faktur zaliczkowych oraz wystawianych przed świadczeniem/zaliczką;
k) zmiany w regulowaniu płatności w ramach MPP i zwykłymi przelewami;
l) skąd podatnik będzie wiedział czy nabywca ma dostęp do KSeF?
m) zmiany dotyczące wystawiania faktur VAT-RR;
n) co z fakturami wystawianymi w PEF?
o) kasy fiskalne, faktury z ograniczonym zakresem danych a KSeF:
- czy paragon z NIP nabywcy dalej będzie stanowił fakturę uproszczoną?
- czy będzie możliwe wystawianie faktur za pomocą kas rejestrujących?
- co z fakturami wystawianymi przez podatników zwolnionych z VAT?
- czy bilety jednorazowe (np. na przejazd koleją) albo dokumenty dotyczące przejazdu autostradą dalej będą stanowiły faktury?
a) czym jest Krajowy System e-Faktur oraz faktura ustrukturyzowana?
b) co zrobić jeśli nie chcę stosować e-faktur, a kontrahent mi ją wystawi?
c) czy nabywca może zablokować wystawienie e-faktury?
d) czy żeby korzystać z KSeF musimy złożyć jakiekolwiek zgłoszenie? Do czego służy formularz ZAW_FA?
e) gdzie znajdę wzór faktury elektronicznej?
f) w jaki sposób wystawia się e-fakturę i jak ją odebrać?
g) czy system wysyła do nabywcy powiadomienie o wystawieniu dla niego e-faktury?
h) jak przekazać e-fakturę konsumentowi?
i) kto i w jaki sposób może uzyskać dostęp do KSeF – analiza przepisów rozporządzenia w sprawie korzystania z Krajowego Systemu e-Faktur;
j) szczególne regulacje dotyczące JST oraz grup VAT;
k) kiedy uznaje się, że e-faktura została wystawiona i otrzymana?
3. Pakiet SLIM VAT 3 – zmiany zaplanowane na 1 kwietnia 2023 r.:
a) podniesienie progu dla małego podatnika do 2 mln euro rocznie;
b) uregulowanie właściwych kursów walut stosowanych do przeliczania podstawy opodatkowania przy korektach in minus oraz in plus;
c) przepisy dotyczące WDT;
d) zmiany w zwolnieniach z VAT;
e) zniesienie obowiązku posiadania faktury do odliczenia VAT przy WNT;
f) podniesienie z 500 zł do 10 tys. zł progu, który pozwala na przyjęcie, że proporcja odliczenia wynosi 100% (pod warunkiem, że proporcja ta rzeczywiście przekroczyła 98%);
g) brak konieczności uwzględniania korekty rocznej podatku naliczonego jeżeli proporcja jest niższa i różni się nieznacznie od proporcji wstępnej;
h) dodanie nowej możliwości uwolnienia się od odpowiedzialności solidarnej z tytułu otrzymania płatności na rachunek VAT w przypadku zmiany faktora;
i) brak konieczności drukowania raportów fiskalnych i dokumentów niefiskalnych z kas rejestrujących online (w tym wirtualnych);
j) zmiany w regulacjach dotyczących sankcji VAT;
k) określenie zasad korygowania transakcji rozliczonych w ramach OSS oraz IOSS, gdy na moment jej składania podatnik nie korzysta już z tej procedury;
l) umożliwienie przelewania VAT pomiędzy rachunkami VAT członków grupy VAT;
m) nowe rodzaje należności publicznoprawnych, które można opłacić środkami z rachunku VAT (np. podatek od sprzedaży detalicznej lub podatek tonażowy);
n) wprowadzenie zmian proceduralnych w zakresie wydawania WIS oraz WIA.
4. Wprowadzenie grup VAT od 1 stycznia 2023 r.:
a) kto może utworzyć grupę VAT;
b) w jakich przypadkach korzystne jest utworzenie takiej grupy;
c) co powinna zawierać umowa o utworzeniu grupy VAT;
d) jak rozliczane są transakcje wewnątrz grupy i z podmiotami spoza grupy;
e) jak fakturować czynności wykonywane dla członków grupy VAT?
f) objaśnienia podatkowe dotyczące grup VAT.
5. Tarcza antyinflacyjna:
a) przedłużenie obowiązywania obniżonych stawek VAT dla produktów spożywczych – do kiedy?;
b) jakich towarów przestała dotyczyć tarcza antyinflacyjna;
c) co jeśli sprzedajemy towar zakupiony przy zastosowaniu niższej stawki VAT (tj. w okresie obowiązywania tarczy antyinflacyjnej)?
d) refakturowanie mediów przy najmie w kontekście stosowania obniżonych stawek VAT.
6. Zmiany w JPK i pozostałe zmiany:
a) doprecyzowanie przepisów tak aby wynikało z nich, że podatnik ma obowiązek wykazać w ewidencji wszystkie wystawione faktury (z wyłączeniem np. paragonów fiskalnych uznanych za faktury uproszczone oraz biletów);
b) ujęcie przepisów, iż deklaracja stanowi podstawę do wystawienia tytułu wykonawczego również na członka grupy VAT;
c) uwzględnienie szerszych uregulowań w zakresie wykazywania dowodów wewnętrznych;
d) przesunięcie terminu stosowania kas fiskalnych w bezobsługowych myjniach samochodowych.
7. Konsultacje oraz czas na pytania i odpowiedzi.
29.03.2023 - Rewolucyjne zmiany w podatkach dochodowych z uwzględnieniem najważniejszych zmian wprowadzonych w Polskim Ładzie:
1. Zmiany dla przedsiębiorców w składce zdrowotnej oraz zasadach jej rozliczania:
a. Jak i czy składkę można odliczyć;
b. Składka zdrowotna a wspólnicy spółek;
c. Wymiar składki zdrowotnej;
2. Zmiany dla pracowników oraz ich płatników:
a. Nowa kwota wolna od podatku oraz nowy próg podatkowy;
b. Rozliczenie składki zdrowotnej;
c. Eliminacja zatrudnienia „na czarno” i nowe metody sankcjonowania takiego działania;
d. Nowa ulga – ulga dla „klasy średniej” – zasady jej likwidacji
e. Rozliczenie udostępniania samochodów;
f. Skutki zmian dla płatników;
3. Nowe rozwiązania „Polskiego Ładu”:
a. Zmiany w ulgach B+R oraz IP-BOX;
b. Zmiany w rozliczaniu estońskiego CIT oraz rozszerzenie możliwości jego stosowanie;
c. Nowe zasady wykupu auta w leasingu;
d. Zmiany w amortyzacji;
e. Nowe ulgi podatkowe – jakie dają możliwości i kto z nich skorzysta;
f. Nowe zasady dla spółek holdingowych;
g. Zmiany w PSI – kto na nich zyska;
h. Długo oczekiwane zmiany w WHT;
i. Zmiany „Polskiego Ładu” a JPK i deklaracje;
j. Ograniczenie możliwości prowadzenia działalności poza RP – przerzucanie dochodów oraz miejsce faktycznego zarządu;
k. Nowe regulacje opodatkowania majątku otrzymanego ze spółki osobowej oraz dochodu ze zbycia spółki przekształconej;
l. Ulga na powrót – kiedy i dla kogo;
m. Nowe zasady rozliczania najmu prywatnego;
n. Ujawnienie dochodów nieopodatkowanych – odstępstwa od restrykcyjnych sankcji.;
o. Ukryta dywidenda – z uwzględnieniem planowanych zmian na 2023
p. Podatek minimalny - z uwzględnieniem planowanych zmian na 2023
4. „Polski Ład” a ryczałt:
a. Likwidacja karty podatkowej – jakie niesie skutki;
b. Nowe znaczenie pojęcia „wolnych zawodów”;
c. Dla kogo ryczałt pozostanie opłacalny?
5. Zmiana limitu płatności bezgotówkowych:
a. Zmiana limitu a podatki dochodowe;
b. Zmiana limitu a podatek VAT;
c. Obowiązek umożliwienia płatności kartą;
d. Pozostałe skutki tej zmiany;
6. Zmiany KKS – odpowiedzialność coraz szersza:
a. Nowe zasady w zakresie tzw. „czynnego żalu”;
b. Modyfikacja kar w zakresie składania oświadczeń oraz informacji o
cenach transferowych;
c. Nabycie sprawdzające – nowa metoda weryfikacji podatnika
7. Zmiany Ordynacji podatkowej oraz pozostałych ustawach:
a. Czym będą i jak będą funkcjonować porozumienia inwestycyjne;
b. Zmiany w zakresie klauzul GAAR;
c. Tymczasowe zajęcie ruchomości – nowy środek egzekucyjny.
d. Zmiany w PCC.
Zmiany w podatkach dochodowych projektowane na 2023 – Polski Ład 3.0
1. Uproszczenie przepisów o uldze na złe długi w podatku dochodowym
2. Zmiana na gruncie podatku u źródła
3. Zmiana dotycząca procedury zwrotu podatku od przychodów z budynku
4. Odroczenie i modyfikacja przepisów o minimalnym podatku dochodowym
5. Uchylenie przepisów o tzw. ukrytej dywidendzie
6. Zmiana przepisów dotyczących podatku od przerzuconych dochodów
7. Zmiana w opodatkowaniu ryczałtem dochodów spółek (CIT estoński)
8. Zmiana w zakresie terminu odliczenia składek ZUS w części finansowanej przez płatnika.
Prowadzący
Prowadzący
Hubert Grzyb
Adwokat, doradca podatkowy, ekspert w zakresie podatku od towarów i usług (VAT). Założyciel i partner zarządzający kancelarii adwokackiej specjalizującej się w doradztwie podatkowym. Doradza w skomplikowanych projektach dotyczących podatku VAT oraz podatku dochodowego na rzecz polskich oraz zagranicznych firm. Doświadczony wykładowca, głównie w tematyce podatku od towarów i usług. Przeprowadził ponad 500 szkoleń, w tym m. in. dla pracowników jednostek sektora finansów publicznych, w tym pracowników organów podatkowych, dla doradców podatkowych oraz biegłych rewidentów. Autor publikacji z zakresu podatku VAT oraz podatków dochodowych.
Jarosław Włoch
Radca Prawny, doradca podatkowy, wykładowca i szkoleniowiec, absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego w Krakowie, ukończył studia podyplomowe w zakresie doradztwa podatkowego na Uniwersytecie Ekonomicznym w Krakowie. Wieloletni współpracownik polskich i międzynarodowych firm doradczych. Specjalizuje się w obsłudze podmiotów gospodarczych w zakresie doradztwa prawno-podatkowego oraz obsługi sporów podatkowych. Interesuje się opodatkowaniem spółek kapitałowych oraz procedurą sądowo-administracyjną. Jest autorem licznych publikacji eksperckich z zakresu prawa podatkowego oraz uznanym wykładowcą problematyki podatku od towarów i usług, podatku CIT/PIT, podatku u źródła, obrotu międzynarodowego, czy też cen transferowych.
Radca Prawny, doradca podatkowy, wykładowca i szkoleniowiec, absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego w Krakowie, ukończył studia podyplomowe w zakresie doradztwa podatkowego na Uniwersytecie Ekonomicznym w Krakowie. Wieloletni współpracownik polskich i międzynarodowych firm doradczych. Specjalizuje się w obsłudze podmiotów gospodarczych w zakresie doradztwa prawno-podatkowego oraz obsługi sporów podatkowych. Interesuje się opodatkowaniem spółek kapitałowych oraz procedurą sądowo-administracyjną. Jest autorem licznych publikacji eksperckich z zakresu prawa podatkowego oraz uznanym wykładowcą problematyki podatku od towarów i usług, podatku CIT/PIT, podatku u źródła, obrotu międzynarodowego, czy też cen transferowych.Informacje dodatkowe
Koszt udziału w szkoleniu 2. 590 zł/os. + 23% VAT.
Dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych cena bez VAT.
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o pobranie i przesłanie podpisanego oświadczenia.
W cenie szkolenia z zakwaterowaniem zapewniamy:
- uczestnictwo w zajęciach, autorskie materiały szkoleniowe przesłane elektronicznie,
- pełne wyżywienie (od obiadokolacji w dniu 27.03 do obiadu w dniu 29.03),
- zakwaterowanie w pokojach dwuosobowych (istnieje możliwość zakwaterowania w pokoju jednoosobowym za dodatkową dopłatą 350 zł /netto/),
- doba hotelowa rozpoczyna się o godzinie 15:00, a kończy o godzinie 11:00 w dniu wyjazdu,
- parking gratis,
- w cenie pobytu otrzymują Państwo wejściówki na baseny termalne na 2,5 godziny na każdą dobę pobytu,
- Goście mogą zażywać solankowych kąpieli w łazienkach, które posiadają dodatkowy kran z uniejowską, naturalną solanką.
- do dyspozycji Gości - bezpłatny hotelowy basen z wydzieloną strefą wypoczynku. W ciepłe dni do dyspozycji Gości pozostaje również obszerny taras, sprzyjający kąpielom słonecznym.
Koszt udziału w wybranym dniu szkolenia (bez zakwaterowania) - 720 zł/os+ 23% VAT
Cena szkolenia (bez zakwaterowania) obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, autorskie materiały szkoleniowe i certyfikat uczestnictwa w wersji elektronicznej, serwis kawowy, lunch.
Informacje o hotelu: https://www.aparthotel-termyuniejow.pl/termy/
*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.
Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
Warunkiem udziału w szkoleniu jest przesłanie przed rozpoczęciem zajęć potwierdzenia dokonania przelewu (e-mailem lub faxem).
Pobierz oświadczenie 
