PIT w 2024/2025 i naliczanie wynagrodzeń - warsztaty
Termin: 17.11.2024 - 19.11.2024
Cena: 2490.00 +VAT
Miejsce: Krynica Zdrój
Cel szkolenia
• zapoznanie uczestników z zasadami i przepisami dotyczącymi rozliczania podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z najnowszymi zmianami i wyzwaniami w zakresie rozliczania wynagrodzeń.
• usystematyzowanie oraz zaktualizowanie wiedzy w zakresie podatku PIT
• jak wyliczamy wynagrodzenia - omówienie na przykładach, przykładowe zadania i listy płac 2024- część warsztatowa
Program
Dzień I - PIT1. Zmiany na formularzach informacji PIT-R oraz deklaracji PIT-8 AR dla płatników, obowiązujące już w 2024 r. – Omówienie
2. Rozliczenie roczne podatku 2024, w tym omówienie informacji PIT-113. Noclegi dla pracowników mobilnych i oddelegowanych w wyjaśnieniach Ministra Finansów
4. Omówienie przełomowego wyroku NSA w sprawie przychodów delegowanych pracowników
5. Nagrody dla pracowników w ramach grywalizacji ( motywowania pracowników do większej produktywności i zaangażowania w pracy ) – skutki podatkowe
6. Obowiązki płatnika w związku z wypłatą nagród w ramach programu poleceń ( rekrutacji i usprawnienia poszukiwania osób zainteresowanych podjęciem pracy )
7. Obowiązki płatnika w związku z przekazaniem pracownikom gadżetów firmowych i nagród
8. Ryczałt za używanie pojazdu prywatnego pracownika dla celów służbowych – omówienie problemu w kontekście sprzecznych stanowisk Sądów
9. Opodatkowanie samochodów służbowych w aktualnych wyjaśnieniach organów skarbowych w tym m.in. zwroty za ładowanie służbowego samochodu elektrycznego we własnym zakresie przez pracownika poza godzinami pracy
10. Samochód dla Prezesa na kontrakcie managerskim – kiedy przychód a kiedy nie
11. Zwroty dla pracowników zamiejscowych kosztów podróży, zakwaterowania, dojazdu do pracy w pracy hybrydowej
12. Przekroczenie progu podatkowego w uldze dla m.in. samotnego rodzica a konsekwencje na druku PIT 2 –omówienie
13. Prawo do ulgi dla samotnego rodzica po rozwodzie w praktyce organów skarbowych – omówienie zasad ulgi w wyjaśnieniach Ministra Finansów
14. Formularz PIT 2 (9) od roku 2023– nowe interpretacje, omówienie, wybrane problemy
15. Respektowanie oświadczeń PIT 2 pracownika po ustaniu zatrudnienia –wyjaśnienia organów skarbowych
16. wynagrodzenie dla płatnika z tytułu terminowego odprowadzania podatków – szczegółowe omówienie
17. Ulga dla Seniorów . Kontynuacja pracy zawodowej po osiągnięciu wieku emerytalnego, moment powstania przychodu -wybrane problemy podatkowe-omówienie
18. Ulga 4+ w zaliczkach –wybrane problemy
19. Zmiana kwalifikacji umowy, zwrot składek ZUS a PIT 11 oraz PIT 4R
20. Praca zdalna a podatek w tym m.in. podróż służbowa pracownika zdalnego, ryczałty.
21. Obowiązki płatnika przy nieodpłatnym udostępnianiu mieszkania zleceniobiorcom
22. Podnoszenie kwalifikacji pracownika a umorzenie dofinansowania
23. Kursy językowe dla członków Zarządu, Rady Nadzorczej, pracowników oraz osób towarzyszących – omówienie uwarunkowań ewentualnego zwolnienia Przychodu
24. Ulga dla młodych przy umowie sponsoringu omówienie
25. Posiłki finansowane przez pracodawcę a skutki podatkowe m.in. omówienie warunków potencjalnego zwolnienia, w tym usług cateringowych na rzecz pracowników
26. Opodatkowanie odszkodowań - obowiązki płatnika– wybrane problemy
27. Podatek od spadków i darowizn a podatek dochodowy w kontekście świadczeń ponoszonych przez zakład pracy za pracowników /członków ich rodzin m.in. dzieci, w tym m.in. karty podarunkowe, bony podarunkowe, karty prepaid, system kafeteryjny
28. Skutki podatkowe przejścia pracowników na nowego pracodawcę
29. Strata w stosunku pracy ?!
30. Kiedy cena znacząco odbiega od rynkowej - w czym problem podatkowy
31. Świadczenia socjalne a podatek –wybrane problemy w tym m.in. świadczenia na rzecz członków rodzin pracowników, problemy związane ze współfinansowaniem świadczeń przez związki zawodowe
32. Karta multisport –skutki podatkowo - składkowe
33. Opodatkowanie świadczeń dla emerytów/rencistów w kontekście zwolnień podatkowych omówienie
34. Wygrane w grach i konkursach – skutki podatkowe dla płatnika -omówienie
35. Obsługa podatkowa nie rezydentów w tym Ukraińców pracujących na umowach cywilnych – wyjaśnienia organów skarbowych
36. Umowa o dzieło/zlecenia osoby prowadzącej działalność gospodarczą zawarta poza działalnością gospodarczą
37. Wypłaty po śmierci pracowników/zleceniobiorców/radnych w tym zasiłków – skutki podatkowe
38. Koszty z tytułu praw autorskich – wybrane problemy
39. Prezenty dla kontrahentów w aspekcie podatkowym
40. Odpowiedzialność płatnika w kontekście zgłoszenia odpowiedzialnego pracownika do Urzędu Skarbowego
41.Pytania i odpowiedzi
Dzień II - WynagrodzeniaI. Wynagrodzenie ze stosunku pracy.• Zasady kształtowania wynagrodzeń w organizacji
• Systemy wynagrodzeń.
• Dokumentowanie wynagrodzeń w organizacji
• Składniki wynagrodzeń
• Premie regulaminowa a premia uznaniowa wg orzecznictwa
• Poufność wynagrodzeń a problem dyskryminacji.
• Nowa unijna dyrektywa na temat przejrzystości wynagrodzeń - na czym będą polegać zmiany?
II. Zmiany 2024• Wskaźniki 2024
• Minimalne wynagrodzenie w 2024.
• Minimalne wynagrodzenie za pracę a stawka godzinowa na umowach cywilnoprawnych
• Dodatek za prace w porze nocnej 2024
• Współczynnik ekwiwalentu za niewykorzystany urlop wypoczynkowy 2024
• Kwoty wolne od potrąceń
• Ograniczenie podstawy emerytalno- rentowej
III. Jak wyliczamy wynagrodzenia - omówienie na przykładach:• Zasady ustalania wynagrodzenia za przepracowaną część miesiąca
• Wynagrodzenie za czas niewykonywania pracy
• Wynagrodzenie za czas urlopu
• Ekwiwalent za niewykorzystany urlop
• Wynagrodzenie za urlop okolicznościowy
• Wynagrodzenie z tyt. niezdolności do pracy z powodu choroby
• Wynagrodzenie za czas przestoju
• Wynagrodzenie za czas dyżuru i gotowości do pracy
• Wynagrodzenie za godziny nadliczbowe
• Wynagrodzenie za pracę w nocy
• Odszkodowania, odprawy i rekompensaty
• Obowiązkowe i dobrowolne potrącenia z wynagrodzenia za prac
IV. Zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym i zdrowotnym w przypadku umowy o pracę i umów cywilnoprawnych.• Składki ZUS za osoby przed 26 rokiem życia
• Zwolnienia składkowe
• Limity
V. Opodatkowanie wynagrodzeń - zasady• Polski Ład - podsumowanie najważniejszych zmian
• PIT-2 od 2023 czyli nowe rozwiązania dotyczące stosowania 1/12 kwoty zmniejszającej
• Kwota wolna a kwota zmniejszająca
• Koszty uzyskania przychodu
• Zasady zwolnienia płatnika z obowiązku poboru zaliczki na podatek
• Zasady rezygnacji przez podatnika ze stosowania miesięcznych kosztów uzyskania przychodu
• Zasady składania oświadczeń płatnikom przez podatników
• Zwolnienia podatkowe
VI. Zasady prowadzenia dokumentacji wypłacanego wynagrodzenia - lista płac 2023 / 2024
VII. Przykładowe zadania i listy płac 2024- część warsztatowa• Lista płac zleceniobiorcy i dziełobiorcy
• Potrącenia z wynagrodzenia pracownika za pracę, za urlop i za choroby
• Potrącenia z wynagrodzenia zleceniobiorcy (z umowy zlecenia)
• Przeliczenie wynagrodzenia netto na brutto pracownika w 2024 r.
• Przeliczenie netto na brutto wynagrodzenia z umowy zlecenia i o dzieło w 2024 r.
• Lista płac pracownika wykonującego umowę zlecenia na rzecz własnego pracodawcy w 2024r.
• Lista płac pracownika z uwzględnieniem kosztów autorskich 50%
• Rozliczenie umowy zlecenia i o dzieło w 2024 r do 200zł
VIII. Omówienie najczęstszych problemów na podstawie orzecznictwa.
IX. Pytania i odpowiedzi
X. Podsumowanie i zakończenie. Prowadzący
Piotr Kossakowskiekspert z zakresu podatku dochodowego od osób fizycznych. Były pracownik Ministerstwa Finansów z 18 letnim doświadczeniem w zakresie podatków dochodowych. Autor licznych artykułów, oraz komentarzy w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych.
Dr Barbara Pawełko-CzajkaWykładowca z wieloletnim doświadczeniem w prowadzeniu szkoleń z zakresu prawa pracy, kadr i płac, ubezpieczeń społecznych, zatrudniania obcokrajowców oraz ochrony danych osobowych zgodnie z RODO. Wykładowca Wyższej Szkoły Bankowej we Wrocławiu. Posiada praktyczne doświadczenie w prowadzeniu szkoleń, doradztwie oraz we wdrażaniu przepisów prawnych z zakresu: ochrony danych osobowych (RODO), prawa pracy, zatrudniania cudzoziemców, umów cywilno-prawnych, prawa ubezpieczeń społecznych w firmach, urzędach i instytucjach.
Informacje dodatkowe
INFORMACJE ORGANIZACYJNE:Cena*:
*Cena promocyjna: 2.490 zł + VAT/osoba
*Cena promocyjna obowiązuje przy dokonaniu zgłoszenia do 18.10.2024
Cena regularna: 2.950 zł + VAT/ osoba*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o pobranie i przesłanie podpisanego oświadczenia.
Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule kod szkolenia.
Cena obejmuje:- udział w dwudniowym szkoleniu,
- zakwaterowanie w pokoju dwuosobowym, (istnieje możliwość zakwaterowania w pokoju jednoosobowym za dodatkową opłatą - 350 zł netto),
- pełne wyżywienie(od obiadokolacji 17.11 do śniadania 19.11.2024),
- nielimitowany dostęp do strefy SPA & Wellness: basen wewnętrzny, 2 jacuzzi zewnętrzne z zewnętrzną strefą relaksu, sauna rodzinna, strefa saun dla dorosłych: sauna ziołowa, solna, łaźnia parowa, sauna fińska oraz grota lodowa. Goście korzystać mogą także z sali fitness i siłowni.
- materiały szkoleniowe oraz certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej
Więcej informacji o hotelu: https://www.belmonte.com.pl/*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.Warunki rezygnacji:Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.