Ulga badawczo – rozwojowa, IP BOX oraz ulga na robotyzację w teorii i praktyce - aspekty podatkowe.
Termin: 21.05.2024 - 21.05.2024
Cena: 540.00 +VAT
Miejsce: Transmisja ONLINE
Cel szkolenia
Celem szkolenia jest m.in.:1) nauczenie uczestników przeprowadzania oceny czy działania prowadzone w ich firmach kwalifikują się do skorzystania z ulgi B+R oraz Innovation Box
2) przedstawienie uczestnikom praktycznych aspektów funkcjonowania ulgi B+R i Innovation Box
3) wskazanie problemów i możliwości oceny ryzyk związanych z wdrożeniem ulgi B+R i Innovation Box
4) wskazanie korzyści związanych z zastosowaniem ulgi B+R i Innovation Box
5) zaprezentowanie najnowszej praktyki organów podatkowych i orzecznictwa w kontekście stosowania przepisów dotyczących ulgi B+R i Innovation Box
Korzyścią z udziału w szkoleniu jest zdobycie wiedzy oraz poznanie praktycznych przykładów w zakresie:1) zasad funkcjonowania ulgi na działalność badawczo-rozwojową i Innovation Box
2) identyfikacji kosztów kwalifikowanych do ulgi na działalność badawczo-rozwojową
3) identyfikacji zasad kalkulacji kosztów kwalifikowanych do ulgi na działalność badawczo-rozwojową
4) obowiązków ewidencyjno-dokumentacyjnych związanych z korzystaniem z ulgi B+R i i Innovation Box
5) praktycznego zastosowania ulg oraz pojawiających się problemów i wątpliwości na podstawie najciekawszych stanowisk organów podatkowych oraz orzeczeń sądów administracyjnych
Program
1. Podstawy prawne stosowania ulgi B+R.
2. Od kiedy obowiązuje ulga B+R? (w tym omówienie przepisów intertemporalnych związanych z każdorazową zmianą stanu prawnego dotyczącego ulgi B+R).
3. Podmioty uprawnione do skorzystania z ulgi B+R.
4. Definicja prac B+R:a) prace badawczo – rozwojowe na gruncie prawa podatkowego
b) jak ustalić czy wykonywane przez przedsiębiorcę prace stanowią prace B+R?
c) prace badawczo – rozwojowe w praktyce na przykładach różnych branż
d) jakie są korzyści podatkowe ze skorzystania z ulgi B+R?
5. Koszty kwalifikowane w uldze B+R:a) koszty pracownicze
b) środki trwałe i wyposażenie
c) aparatura naukowo – badawcza
d) prawa własności przemysłowej (w tym patenty, wzory użytkowe, prawa ochronne itp.)
e) koszty materiałów i surowców
f) ekspertyzy, opinie, usługi doradcze i usługi równorzędne
g) koszty podatników posiadających status centrum badawczo-rozwojowego
6. Zasady dokonywania odliczeń w uldze B+R:a) zasady odliczeń w przypadku uzyskania dochodu
b) zasady odliczeń w przypadku poniesienia straty
c) ograniczenia dotyczące odliczeń
d) najczęstsze błędy przy dokonywaniu odliczeń
e) załącznik do zeznania podatkowego CIT/BR
f) odliczenia a koszty uzyskania przychodu
7. Ogólne zasady ewidencji i dokumentacji prac B+R:a) odrębna ewidencja księgowa
b) dokumentacja organizacyjna (uchwały, regulaminy itp.)
c) dokumentacja pracownicza (ewidencja czasu pracy, umowy o pracę, umowy zlecenia, zakresy obowiązków itp.)
8. Wdrożenie ulgi B+R w przedsiębiorstwie:a) ocena opłacalności wdrożenia
b) bezpieczeństwo wykorzystania ulgi B+R
c) rozwój prac B+R
d) zmiany w pracach B+R
9. Najnowsze orzecznictwo i interpretacje podatkowe dotyczące ulgi B+R.
10. Ulga B+R jako pomoc publiczna dla przedsiębiorców.
11. Innovation Box: a) podstawy prawne
b) nowa stawka podatkowa w CIT i PIT
c) pojęcie „kwalifikowanego IP”
d) ochrona prawna kwalifikowanego IP
e) przychody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej
f) jakie są warunki zastosowania stawki 5% do dochodów z kwalifikowanych IP?
g) wskaźnik nexus – w tym przykłady jego obliczenia
h) związek ulgi B+R i Innovaton box
i) relacja między ulgą B+R i Innovaton box a SSE
j) możliwość stosowania IP Box przez programistów
12. Zmiany w uldze B +R wynikające z Nowego Ładu:- możliwość jednoczesnego stosowania IP BOX i ulgi B+ R
- możliwość odliczania 200% kosztów pracowniczych
- możliwość stosowania ulgi B + R w przypadku produkcji próbnej nowego produktu lub wprowadzenia go na rynek oraz na zwiększenie przychodów ze sprzedaży produktów
13. Ulga na robotyzację w Nowym Ładzie:a) kiedy można skorzystać z ulgi
b) podmioty uprawnione do skorzystania z ulgi
c) warunki dokonania odliczenia
d) definicja robota przemysłowego
e) wydatki kwalifikowane
f) czy można jednocześnie stosować ulgę na robotyzację, IP -BOX i ulgę badawczo – rozwojową
14. Ulga na robotyzację, IP -BOX i ulga badawczo – rozwojowa a raportowanie schematów podatkowych – czy trzeba te ulgi zgłaszać do Szefa Kas?
15. Dyskusja i odpowiedzi na pytania uczestników.Celem szkolenia jest m.in.:
1) nauczenie uczestników przeprowadzania oceny czy działania prowadzone w ich firmach kwalifikują się do skorzystania z ulgi B+R oraz Innovation Box
2) przedstawienie uczestnikom praktycznych aspektów funkcjonowania ulgi B+R i Innovation Box
3) wskazanie problemów i możliwości oceny ryzyk związanych z wdrożeniem ulgi B+R i Innovation Box
4) wskazanie korzyści związanych z zastosowaniem ulgi B+R i Innovation Box
5) zaprezentowanie najnowszej praktyki organów podatkowych i orzecznictwa w kontekście stosowania przepisów dotyczących ulgi B+R i Innovation Box
Korzyścią z udziału w szkoleniu jest zdobycie wiedzy oraz poznanie praktycznych przykładów w zakresie:
1) zasad funkcjonowania ulgi na działalność badawczo-rozwojową i Innovation Box
2) identyfikacji kosztów kwalifikowanych do ulgi na działalność badawczo-rozwojową
3) identyfikacji zasad kalkulacji kosztów kwalifikowanych do ulgi na działalność badawczo-rozwojową
4) obowiązków ewidencyjno-dokumentacyjnych związanych z korzystaniem z ulgi B+R i i Innovation Box
5) praktycznego zastosowania ulg oraz pojawiających się problemów i wątpliwości na podstawie najciekawszych stanowisk organów podatkowych oraz orzeczeń sądów administracyjnych
Prowadzący
Mirella Chomont - WolakRadca Prawny, Doradca Podatkowy, były pracownik organów administracji skarbowej, członek zespołu ekspertów do spraw Karnych Skarbowych przy Krajowej Izbie Doradców Podatkowych, autor w serwisie Doradca w biznesie, doświadczona trenerka i autorka szkoleń. Studia ukończyła z wyróżnieniem jako najlepsza absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Szczecińskiego w Szczecinie – rocznik 2010. Absolwentka kierunku „Analiza Ekonomiczna i Controlling przedsiębiorstw” na Akademii Ekonomicznej w Poznaniu, Katedra Controllingu, Analizy Finansowej i Wyceny.
Obecnie prowadzi prywatną praktykę obejmującą obsługę prawną i podatkową klientów indywidualnych, podmiotów gospodarczych oraz jednostek sektora finansów publicznych. Doświadczenie nabyła w największych kancelariach prawniczych Pomorza Zachodniego oraz firmach audytorsko – księgowych, obsługujących również Urzędy, w tym Urząd Marszałkowski Województwa Zachodniopomorskiego. Trener z ponad 1000 h przeprowadzonych szkoleń, specjalizujący się w tematach podatkowych i prawnych.
Informacje dodatkowe
Cena: 540 zł +23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby.Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach on-line, materiały szkoleniowe przesłane mailowo oraz certyfikat BDO.
Jak to działa?- Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy
- Ok. 3 – 5 dni przed terminem rozpoczęcia zajęć, wysyłamy do Państwa indywidualny kod dostępu i link do zajęć
- Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe
- Logujecie się Państwo zgodnie z wskazanymi dniami i godzinami szkoleń na podane w mailu dane
- Podczas szkolenia macie Państwo możliwość zadawania pytań na czacie.
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznychUczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.Warunki rezygnacji:Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na
7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
