CIT – przegląd najważniejszych zagadnień. PIT płatnik - świadczenia na rzecz pracowników - z uwzględnieniem najnowszych zmian, w tym JPK_CIT oraz stanowisk organów podatkowych i sądów administracyjnych w kluczowych zagadnieniach
Termin: 09.09.2025 - 09.09.2025
Cena: 590.00 +VAT
Miejsce: Transmisja ONLINE
Cel szkolenia
Celem programu szkoleniowego jest kompleksowe omówienie aktualnych oraz planowanych regulacji dotyczących podatku dochodowego od osób prawnych (CIT), ze szczególnym uwzględnieniem nowych obowiązków związanych z przesyłaniem ksiąg podatkowych w formacie JPK_CIT, zasad ustalania przychodów i kosztów podatkowych, rozliczania świadczeń pracowniczych, stosowania ulg podatkowych oraz wybranych zagadnień dotyczących podatku u źródła. Szkolenie ma na celu przygotowanie uczestników do prawidłowego stosowania przepisów podatkowych w praktyce oraz do wdrożenia nadchodzących zmian legislacyjnych.
Program
I.Zagadnienia ogólne:
1.Podatnik CIT. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
II.Obowiązek przesyłania ksiąg do organu podatkowego (JPK_CIT):
1.Harmonogram wprowadzania obowiązku przesyłania ksiąg
2.Dane, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe
•Konieczność znaczników identyfikujących konta ksiąg rachunkowych
•Numer identyfikujący fakturę w KSeF
•Dane identyfikacyjne kontrahenta podatnika
•Dane dotyczące nabycia, wytworzenia lub wykreślenia majątku trwałego
•Wykazywanie w księgach różnic między wynikiem podatkowym i bilansowym
•Wykazywane wysokości i rodzaju dochodu opodatkowanego estońskim CIT
3.Przypadki wyłączenia obowiązku uzupełniania ksiąg dla potrzeb przesłania JPK_CIT
III.Przedmiot opodatkowania:
1.Przychód
2.Zasady ustalania dochodu
3.Strata podatkowa. Podstawowa i alternatywna metoda rozliczania straty podatkowej.
IV.Przychody:
1.Zyski kapitałowe i pozostałe przychody
2.Zasady rozpoznawania przychodów
a)Przychody rozliczane na zasadzie memoriałowej oraz przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych
b)Przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej (m.in. odszkodowania, kary umowne, odsetki)
3.Pojęcie nieodpłatnych świadczeń
4.Korekta przychodów
V.Koszty uzyskania przychodów:
1.Przesłanki potrącalności kosztów.
2.Koszty bezpośrednio związane z przychodami oraz koszty inne niż bezpośrednie
a)Koszty związane z przychodami danego roku
b)Koszty dotyczące lat poprzednich
c)Koszty przyszłych okresów
d)Korekta kosztów (faktury korygujące)
3.Zasada przypisywania kosztów – przychody zwolnione, zyski kapitałowe, inne przychody
4.Moment zaliczenia wydatków do kosztów podatkowych.
5.Poniesienie a potrącenie kosztu
a)Różne momenty potrącenia kosztów uzyskania przychodów
6.Celowość ponoszonych wydatków. Dokumentowanie ponoszonych wydatków
VI.Świadczenia pracownicze – skutki w CIT i w PITP:
1.Świadczenia pozapłacowe
2.Poczęstunek: kawa, herbata, owoce
3.Karty lunchowe
4.Zakwaterowanie pracowników
5.Konkursy dla pracowników
6.Ryczałt z tytułu pracy zdalnej
7.Samochody firmowe
8.Imprezy integracyjne
9.PPK
10.Moment rozpoznania kosztu uzyskania przychodów
VII.Samochody w działalności gospodarczej:
1.Amortyzacja
2.Ubezpieczenie
3.Leasing. Najem. Dzierżawa
4.Koszty używania samochodu
5.Rozliczanie kosztów napraw.
6.Samochody prywatne wykorzystywane na cele służbowe
7.Samochody służbowe wykorzystywane na cele prywatne – sposób określania wysokości przychodu.
VIII.Koszty finansowania dłużnego – limitowanie w kosztach podatkowych:
1.Istota i zakres
2.Obliczanie wskaźnika limitowania kosztów finansowania dłużnego.
3.Definicja kosztów finansowania dłużnego
4.Rozliczanie w następnych latach kosztów finansowania dłużnego wyłączonych z kosztów uzyskania przychodów
IX.Zapobiegnie optymalizacji podatkowej:
1.Minimalny podatek dochodowy .
2.Uchylenie art. 15e. Przepis przejściowy umożliwiający rozliczenie nieujętych wcześniej kosztów – od 2022 r.
3.Podatek od przerzuconych dochodów.
X.Tzw. „ulga na złe długi”:
1.Obowiązki dłużnika i uprawnienia wierzyciela
2.Korekta dochodu lub straty podatkowej
3.Przesłanki stosowania nowych przepisów
4.Wpływ regulacji na obliczanie zaliczek na podatek
5.Zasady obliczania terminów płatności na potrzeby ulgi na złe długi
6.Zagadnienia sporne
XI.Odsetki hipotetyczne.
XII.Wybrane wyłączenia z kosztów uzyskania przychodów (art. 16 ustawy o CIT).
XIII.Reprezentacja i reklama:
Wydatki na reklamę jako koszt uzyskania przychodów
Wydatki na cele reprezentacyjne
Prezenty dla kontrahentów
Konferencje i szkolenia produktowe
Jubileusze i święta branżowe
XIV.Wybrane ulgi odliczane od podstawy opodatkowania:
a)Ulga na ekspansję
b)Ulga sponsoringowa
XV.Zarys zagadnień związanych z podatkiem u źródła:
1.Obowiązek podatkowy. Podstawowe zasady
2.Funkcja płatnika
3.Zakres przedmiotowy i podmiotowy
4.Zwolnienia ustawowe
5.Limit 2 mln zł. – czego dotyczy?
6.Dokumenty niezbędne do zastosowania preferencji podatkowych
7.Opinia o stosowaniu preferencji
8.Oświadczenie płatnika – czy i kiedy warto ją stosować?
9.Deklaracje składane po zakończeniu roku
XVI.Nowości w podatku u źródła:
1.Istota i znaczenie najnowszej interpretacji ogólnej dotyczącej jednego z warunków stosowania zwolnienia z opodatkowania dywidend
2. Wpływ interpretacji ogólnej dotyczącej warunków zwolnienia z opodatkowania odsetek i należności licencyjnych na obowiązki płatnika.
3.Ubezpieczenia a podatek u źródła. Ugruntowana linia orzecznicza sądów administracyjnych
4.Zwolnienie dla wypłacanych dywidend - czy status rzeczywistego właściciela musi być spełniony? Najnowsze orzecznictwo
5.Nowe objaśnienia podatkowe dotyczące klauzuli rzeczywistego właściciela
6.Urządzenia przemysłowe – nowe stanowisko sądów administracyjnych
7.Hosting – stanowisko organów podatkowych vs stanowisko sądów administracyjnych
8.Najnowsze wyroki NSA.
XVII.Planowane zmiany w przepisach o podatkach dochodowych.
Prowadzący
Anna Kiersnowska - Drzewiecka
Dyrektor działu podatków bezpośrednich w międzynarodowej spółce doradczej. Prawnik, doradca podatkowy, absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach oraz Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego w Wyższej Szkole Bankowej w Poznaniu. Wieloletni współpracownik podmiotów trudniących się doradztwem podatkowym. Posiada bogate doświadczenie w przeprowadzaniu audytów podatkowych i w reprezentowaniu podatników w postępowaniach przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi. Uczestniczyła w procesach restrukturyzacyjnych dużych przedsiębiorstw. Brała udział w pracach legislacyjnych z zakresu prawa podatkowego. Bieżąca aktywność, to sporządzanie opinii i udzielanie konsultacji podatkowych oraz tworzenie i opiniowanie pod względem podatkowym umów, dokumentów wewnętrznych, procedur, instrukcji i polityki podatkowej kluczowych klientów. Sprawuje nadzór merytoryczny nad opiniami i raportami podatkowymi. Zajmuje się oceną skutków podatkowych z punktu widzenia obowiązków w obszarze schematów podatkowych. Autorka licznych artykułów i publikacji książkowych o tematyce podatkowej. Doświadczony wykładowca. Prowadzi szkolenia z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych oraz osób fizycznych, Ordynacji podatkowej, w tym: przepisów o schematach podatkowych, zarówno dla grup o ścisłej specjalizacji, jak też dla grona przedsiębiorców z wielu branż. Codzienna praktyka doradcy podatkowego sprawia, że poruszane na szkoleniach problemy są aktualne i poparte przykładami z praktyki.
Informacje dodatkowe
Koszty udziału w szkoleniu: 590 zł + 23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby.
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach on-line, materiały szkoleniowe przesłane mailowo oraz certyfikat BDO.
Jak to działa?:
- Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy
- Ok. 3–5 dni przed terminem rozpoczęcia pierwszych zajęć, wysyłamy do Państwa indywidualny kod dostępu i link do zajęć
- Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe
- Logujecie się Państwo zgodnie z wskazanymi dniami i godzinami szkoleń na podane w mailu dane
- Podczas szkolenia macie Państwo możliwość zadawania pytań na czacie.
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.
Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma
*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.
Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
