Podatek dochodowy od osób prawnych dla początkujących – kluczowe zasady i praktyczne aspekty opodatkowania osób prawnych.
Termin: 27.05.2025 - 28.05.2025
Cena: 1180.00 +VAT
Miejsce: Transmisja ONLINE
Cel szkolenia
Szkolenie ma na celu kompleksowe wprowadzenie uczestników w zagadnienia podatku dochodowego od osób prawnych (CIT). Uczestnicy zdobędą praktyczną wiedzę na temat zasad opodatkowania, źródeł przychodów i kosztów, amortyzacji, różnic kursowych oraz najczęściej występujących wyłączeń podatkowych. Omówione zostaną również aktualne regulacje dotyczące podatku minimalnego, cen transferowych, podatku u źródła oraz nowego obowiązku przesyłania ksiąg rachunkowych w strukturze JPK.
Po ukończeniu szkolenia uczestnicy będą potrafili:✔️ Prawidłowo klasyfikować przychody i koszty podatkowe.
✔️ Stosować zasady amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych.
✔️ Identyfikować wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów.
✔️ Obliczać podstawę opodatkowania i stosować obowiązujące stawki CIT.
✔️ Rozliczać podatek od przychodów z budynków i minimalny podatek dochodowy.
✔️ Prawidłowo stosować regulacje dotyczące podatku u źródła i cen transferowych.
✔️ Zrozumieć mechanizmy raportowania schematów podatkowych i ulgi na złe długi.
✔️ Przygotować się do nowych obowiązków dotyczących raportowania JPK_KR_PD i JPK_ST_KR.
Program
I. Zagadnienia ogólne podatku dochodowego od osób prawnych:1. Zakres podmiotowy podatku CIT
2. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
3. Zwolnienia przedmiotowe i podmiotowe
4. Mały podatnik
II. Przychody w podatku dochodowym od osób prawnych: 1. Przychody z zysków kapitałowych
2. Przychody z innych źródeł
3. Moment uzyskania przychodu z działalności gospodarczej
4. Przeliczanie przychodów w walutach obcych
5. Korekta przychodów
6. Wyłączenia z przychodów podatkowych
III. Koszty uzyskania przychodów:1. Pojęcie kosztu uzyskania przychodów ze źródła przychodów
2. Koszty bezpośrednie i pośrednie
3. Moment poniesienia kosztu podatkowego
4. Koszty wyrażone w walutach obcych i zasady ich przeliczania
5. Korekta kosztów podatkowych
6. Rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych
IV. Zasady amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych dla celów podatkowych:1. Zakres przedmiotowy środków trwałych
2. Zasady ustalania wartości początkowej środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
3. Metody amortyzacji podatkowej środków trwałych
4. Ulepszenie środków trwałych
5. Zakres przedmiotowy wartości niematerialnych i prawnych
6. Podatkowa amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych
V. Ustalanie różnic kursowych dla celów podatku dochodowego:1. Podatkowa metoda ustalania różnic kursowych
2. Warunki stosowania metody bilansowej ustalania różnic kursowych
VI. Wydatki niestanowiące kosztów podatkowych, w szczególności:1. Odsetki od zaległości podatkowych, kary umowne i odszkodowania
2. Koszty reprezentacji
3. Wpłaty na PFRON
4. Amortyzacja oraz składki ubezpieczeniowe od wartości samochodów osobowych powyżej 150 000 zł
5. Wydatki związane z eksploatacją samochodów osobowych wykorzystywanych nie tylko do działalności gospodarczej
6. Wydatki sfinansowane z dochodów wolnych od podatku
VII. Ustalenie dochodu/straty:1. Dochód z zysków kapitałowych oraz dochód z innych źródeł przychodów
2. Podstawa opodatkowania
3. Stawki podatkowe
4. Zaliczka na podatek dochodowy oraz podatek dochodowy
VIII. Podatek od przychodów z budynków:1. Zakres przedmiotowy podatku
2. Ustalenie przychodów z budynków
3. Podstawa opodatkowania
4. Czy można odliczyć podatek od budynków od zaliczki na podatek dochodowy?
IX. Podatek u źródła – wybrane zagadnienia:1. Pojęcie rezydenta i nierezydenta
2. Certyfikat rezydencji – forma (kiedy kopia?), termin ważności
3. Przychody opodatkowane u źródła a umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
4. Zapłata podatku za podatnika a koszt podatkowy
X. Podmioty powiązane i dokumentacja cen transferowych: 1. Definicja podmiotów powiązanych
2. Podmioty zobligowane do tworzenia dokumentacji
3. Zakres transakcji objętych obowiązkiem dokumentacyjnym
4. Wyłączenia dotyczące braku obowiązku sporządzania dokumentacji cen transferowych
XI. Schematy podatkowe – zakres podmiotowy, zakres przedmiotowy, obowiązki w zakresie raportowania.
XII. Ulga na złe długi:1. Obowiązki dłużnika i uprawnienia wierzyciela
2. Korekta dochodu lub straty podatkowej
3. Zasady obliczania terminów płatności na potrzeby ulgi na złe długi
XIII. Koszty finansowania dłużnego:1. Istota i zakres kosztów finansowania dłużnego
2. Obliczanie wskaźnika limitowania kosztów finansowania dłużnego.
3. Zasady limitowania kosztów finansowania dłużnego kosztów finansowania dłużnego
4. Możliwość rozliczania w następnych latach kosztów finansowania dłużnego wyłączonych z kosztów uzyskania przychodów
XIV. Pozostałe zagadnienia podatku dochodowego CIT:1. Skutki w podatku CIT związane z „białą listą”
2. Konsekwencje w podatku dochodowym wynikające z naruszenia regulacji dotyczących obowiązkowego MPP
3. Nowy obowiązek w zakresie przesyłania ksiąg rachunkowych w strukturze logicznej JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR
4. Strategia podatkowa – kogo dotyczy i co obejmuje?
5. Preferencja podatkowa w postaci ulgi B+R
6. Dochód z kwalifikowanych praw IP Box
7. Minimalny podatek dochodowy.
Prowadzący
Elżbieta KidaBiegły rewident | Wykładowca z wieloletnim doświadczeniem | Ekspert z zakresu rachunkowości finansowej i podatku VAT.
Elżbieta Kida to uznany ekspert specjalizuje się w rachunkowości finansowej oraz podatku od towarów i usług (VAT).
Od 1991 roku prowadzi specjalistyczne kursy i szkolenia skierowane do księgowych, biegłych rewidentów oraz kandydatów na biegłych, kontrolerów finansowych, osób przygotowujących się do pracy w działach finansowo-księgowych. Jej programy edukacyjne wyróżniają się wysoką jakością merytoryczną, przystępną formą przekazu oraz praktycznym podejściem do zagadnień.
Znana z wyjątkowego podejścia do uczestników kursów i szkoleń oraz umiejętności tłumaczenia złożonych zagadnień w przystępny sposób. Jej kursy i szkolenia cieszą się bardzo dobrą opinią wśród klientów – zarówno osób indywidualnych, jak i firm.
Prowadziła szkolenia zamknięte m.in. dla takich firm i instytucji jak:
KPMG, Ernst & Young, Bayer, PwC, TMF Poland, Polpharma, NBP, Telekomunikacja Polska, PKP, Poczta Polska, Deloitte Audyt, Mostostal Warszawa, Polkomtel, Accenture, Fiat Services Polska, PGE Dystrybucja i wielu innych.
Autorka licznych publikacji z zakresu rachunkowości i podatków, aktywnie wspiera rozwój kompetencji finansowych w firmach i instytucjach publicznych.
Anna Kiersnowska - Drzewiecka
Dyrektor działu podatków bezpośrednich w międzynarodowej spółce doradczej. Prawnik, doradca podatkowy, absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach oraz Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego w Wyższej Szkole Bankowej w Poznaniu. Wieloletni współpracownik podmiotów trudniących się doradztwem podatkowym. Posiada bogate doświadczenie w przeprowadzaniu audytów podatkowych i w reprezentowaniu podatników w postępowaniach przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi. Uczestniczyła w procesach restrukturyzacyjnych dużych przedsiębiorstw. Brała udział w pracach legislacyjnych z zakresu prawa podatkowego. Bieżąca aktywność, to sporządzanie opinii i udzielanie konsultacji podatkowych oraz tworzenie i opiniowanie pod względem podatkowym umów, dokumentów wewnętrznych, procedur, instrukcji i polityki podatkowej kluczowych klientów. Sprawuje nadzór merytoryczny nad opiniami i raportami podatkowymi. Zajmuje się oceną skutków podatkowych z punktu widzenia obowiązków w obszarze schematów podatkowych. Autorka licznych artykułów i publikacji książkowych o tematyce podatkowej. Doświadczony wykładowca. Prowadzi szkolenia z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych oraz osób fizycznych, Ordynacji podatkowej, w tym: przepisów o schematach podatkowych, zarówno dla grup o ścisłej specjalizacji, jak też dla grona przedsiębiorców z wielu branż. Codzienna praktyka doradcy podatkowego sprawia, że poruszane na szkoleniach problemy są aktualne i poparte przykładami z praktyki.
Informacje dodatkowe
Koszty udziału w szkoleniu: 1 180 zł + 23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby.
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach on-line, materiały szkoleniowe przesłane mailowo oraz certyfikat BDO.
Jak to działa?:
- Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy
- Ok. 3–5 dni przed terminem rozpoczęcia pierwszych zajęć, wysyłamy do Państwa indywidualny kod dostępu i link do zajęć
- Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe
- Logujecie się Państwo zgodnie z wskazanymi dniami i godzinami szkoleń na podane w mailu dane
- Podczas szkolenia macie Państwo możliwość zadawania pytań na czacie.
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.
Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma
*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.
Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
