Powered by Smartsupp
Skip to main content

Schematy podatkowe. Obowiązek raportowania – obecnie i w świetle proponowanych zmian

Termin: 21.08.2025 - 21.08.2025
Cena: 590.00 +VAT
Miejsce: Transmisja ONLINE
Internet

Masz pytanie – skontaktuj się:

  22 543 16 06
  szkolenia@bdo.pl

Cel szkolenia

Celem niniejszego programu szkolenia jest kompleksowe zapoznanie uczestników z obowiązującymi przepisami dotyczącymi raportowania schematów podatkowych (MDR - Mandatory Disclosure Rules), w tym z aktualną praktyką organów podatkowych oraz planowanymi zmianami legislacyjnymi.

Szkolenie ma charakter zarówno teoretyczny, jak i praktyczny - umożliwia zdobycie wiedzy nie tylko o samej istocie i konstrukcji przepisów, ale także o ich zastosowaniu w konkretnych sytuacjach biznesowych.

Szkolenie ma w szczególności na celu:
  • Zrozumienie definicji i istoty schematów podatkowych, ich funkcji w systemie przeciwdziałania unikaniu opodatkowania oraz celu regulacji MDR.
  • Identyfikację podmiotów zobowiązanych do raportowania, z uwzględnieniem ról promotora, korzystającego i wspomagającego.
  • Analizę przesłanek uznania uzgodnienia za schemat podatkowy, z naciskiem na kryterium głównej korzyści oraz cechy rozpoznawcze.
  • Praktyczne omówienie najczęściej występujących schematów, wraz z przykładami konstrukcji prawnych budzących wątpliwości MDR.
  • Przedstawienie ryzyk prawnych i podatkowych, w tym kar i odpowiedzialności związanych z niewywiązaniem się z obowiązków informacyjnych.
  • Omówienie procedur MDR (MDR-1, MDR-2, MDR-3) i obowiązków formalnych uczestników uzgodnień.
  • Przygotowanie uczestników do wdrożenia i stosowania procedur zgodności MDR w firmach i kancelariach.
  • Zapoznanie z nadchodzącymi zmianami w przepisach MDR, w tym zmianą definicji, zniesieniem obowiązku MDR-2, nowym obowiązkiem rocznym MDR-3 oraz ograniczeniami w raportowaniu.
Szkolenie ma za zadanie przygotować uczestników do samodzielnego rozpoznawania obowiązku raportowego, skutecznego wypełniania obowiązków MDR oraz ograniczania ryzyka podatkowego i karno-skarbowego w praktyce.
I.Wprowadzenie:
1.Czym są schematy podatkowe? Jaki jest cel regulacji?
2.Kto ma obowiązek raportowania? Przybliżenie pojęć ustawowych: promotor, korzystający, wspomagający.
3.Kiedy uzgodnienie staje się schematem podatkowym i wymaga raportowania?
 
II.Przesłanki wystąpienia schematu podatkowego. Aspekt praktyczny. Przykłady:
1.Kryterium głównej korzyści. Alternatywna droga postępowania.
2.Schemat podatkowy a klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania.
3.Omówienie poszczególnych cech rozpoznawczych.
4.Schematy podatkowe na przykładach
5.Najczęściej występujące schematy podatkowe.
6.Rozbudowane konstrukcje prawne, zespół powiązanych ze sobą czynności a schemat podatkowy.
7.Obowiązujące terminy.
 
III.Ryzyko odpowiedzialności:
1.Jakie jest ryzyko odpowiedzialności i na kim spoczywa?
2.Odpowiedzialność karna skarbowa
3.Jak zapobiec nieprawidłowościom?
4.Jak sprawdzić  i naprawić ewentualne dotychczasowe uchybienia?
5.Procedura MDR
 
IV.Część praktyczna:
1.MDR-1 – informacja o schemacie podatkowym – techniczne i formalne zasady zgłaszania schematu podatkowego
2.MDR-2 – obowiązek wspomagających niezwolnionych z tajemnicy zawodowej
3.MDR-3 – obowiązek następczy, w przypadku osiągania korzyści podatkowych lub dokonywania czynności będących elementem schematu
4.Obowiązki formalne promotora, wspomagającego i korzystającego
 
V.Pozostałe zagadnienia:
1.Kiedy nie występuje obowiązek raportowania?
2.Czy korzystanie z ulg i odliczeń w podatkach oznacza schemat?
3.Czy zawsze należy składać MDR-3?
4.Umowy leasingu. Czy jest schemat?
5.Czy schemat podatkowy dotyczy tylko podatków dochodowych?
 
VI.Zapowiadane zmiany:
1.Zmiana definicji ustawowych, w tym m.in definicji: uzgodnienia, promotora i innych.
2.Zmiany w zakresie ogólnych, szczególnych i innych szczególnych cech rozpoznawczych.
3.Doprecyzowanie (rozszerzenie definicji) kryterium głównej korzyści. 
4.Wprowadzenie instytucji „uczestnika uzgodnienia”, czynności wspomagających.
5.Likwidacja pojęcia wspomagającego. 
6.Ograniczenia w raportowaniu MDR. Możliwość wprowadzenia zwolnień podmiotowych i przedmiotowych.
7.Likwidacja obowiązku przekazywania MDR-2. 
8.Doprecyzowanie obowiązków promotorów obowiązanych do zachowania prawnie chronionej tajemnicy zawodowej 
9.Wprowadzenie generalnego obowiązku przekazywania informacji o zastosowaniu schematu podatkowego (MDR-3) w jednym terminie raz do roku.
10.Możliwość składania MDR-3 przez pełnomocnika.
11.Zmiany w zakresie kar związanych z niedopełnieniem obowiązków MDR. 
12.Inne proponowane zmiany.
 


Anna Kiersnowska - Drzewiecka


Dyrektor działu podatków bezpośrednich w międzynarodowej spółce doradczej. Prawnik, doradca podatkowy, absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach oraz Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego w Wyższej Szkole Bankowej w Poznaniu. Wieloletni współpracownik podmiotów trudniących się doradztwem podatkowym.  Posiada bogate doświadczenie w przeprowadzaniu audytów podatkowych i w reprezentowaniu podatników w postępowaniach przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi. Uczestniczyła w procesach restrukturyzacyjnych dużych przedsiębiorstw. Brała udział w pracach legislacyjnych z zakresu prawa podatkowego. Bieżąca aktywność, to sporządzanie opinii i udzielanie konsultacji podatkowych oraz tworzenie i opiniowanie pod względem podatkowym umów, dokumentów wewnętrznych, procedur, instrukcji i polityki podatkowej kluczowych klientów. Sprawuje nadzór merytoryczny nad opiniami i raportami podatkowymi. Zajmuje się oceną skutków podatkowych z punktu widzenia  obowiązków w obszarze schematów podatkowych. Autorka licznych artykułów i publikacji książkowych o tematyce podatkowej. Doświadczony wykładowca. Prowadzi szkolenia z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych oraz osób fizycznych, Ordynacji podatkowej, w tym: przepisów o schematach podatkowych, zarówno dla grup o ścisłej specjalizacji, jak też dla grona przedsiębiorców z wielu branż. Codzienna praktyka doradcy podatkowego sprawia, że poruszane na szkoleniach problemy są aktualne i poparte przykładami  z praktyki.
 


Cena:  590 zł +23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej  osoby.

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach on-line, materiały szkoleniowe przesłane mailowo oraz certyfikat BDO.

Jak to działa?
  • Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy
  • Ok. 3 – 5 dni przed terminem rozpoczęcia zajęć, wysyłamy do Państwa indywidualny kod dostępu i link do zajęć 
  • Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe
  • Logujecie się Państwo zgodnie z wskazanymi dniami i godzinami szkoleń na podane w mailu dane
  • Podczas szkolenia macie Państwo możliwość zadawania pytań na czacie.

*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.

Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma

*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia  lub jego  odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.

Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.

Pobierz oświadczenie pobierz oświadcznie VAT zgloszeniowy

Dostępne terminy szkoleń

  Termin Miejsce Kod Cena
21.08.2025 - 21.08.2025 Transmisja ONLINE 4845724 590.00 +VAT

 

W przypadku problemów z rejestracją za pośrednictwem strony internetowej zapraszamy do pobrania formularza zgłoszeniowego w formacie .pdf, następnie wypełnienie zgłoszenia i przesłania do nas za pośrednictwem fax lub e-mail

Formularz zgłoszeniowy pobierz formularz zgloszeniowy

Pobierz ofertę w PDF

Schematy podatkowe. Obowiązek raportowania – obecnie i w świetle proponowanych zmian

Termin: 21.08.2025 - 21.08.2025
Cena: 590.00 +VAT
Miejsce: Transmisja ONLINE

Cel szkolenia

Celem niniejszego programu szkolenia jest kompleksowe zapoznanie uczestników z obowiązującymi przepisami dotyczącymi raportowania schematów podatkowych (MDR - Mandatory Disclosure Rules), w tym z aktualną praktyką organów podatkowych oraz planowanymi zmianami legislacyjnymi.

Szkolenie ma charakter zarówno teoretyczny, jak i praktyczny - umożliwia zdobycie wiedzy nie tylko o samej istocie i konstrukcji przepisów, ale także o ich zastosowaniu w konkretnych sytuacjach biznesowych.

Szkolenie ma w szczególności na celu:
  • Zrozumienie definicji i istoty schematów podatkowych, ich funkcji w systemie przeciwdziałania unikaniu opodatkowania oraz celu regulacji MDR.
  • Identyfikację podmiotów zobowiązanych do raportowania, z uwzględnieniem ról promotora, korzystającego i wspomagającego.
  • Analizę przesłanek uznania uzgodnienia za schemat podatkowy, z naciskiem na kryterium głównej korzyści oraz cechy rozpoznawcze.
  • Praktyczne omówienie najczęściej występujących schematów, wraz z przykładami konstrukcji prawnych budzących wątpliwości MDR.
  • Przedstawienie ryzyk prawnych i podatkowych, w tym kar i odpowiedzialności związanych z niewywiązaniem się z obowiązków informacyjnych.
  • Omówienie procedur MDR (MDR-1, MDR-2, MDR-3) i obowiązków formalnych uczestników uzgodnień.
  • Przygotowanie uczestników do wdrożenia i stosowania procedur zgodności MDR w firmach i kancelariach.
  • Zapoznanie z nadchodzącymi zmianami w przepisach MDR, w tym zmianą definicji, zniesieniem obowiązku MDR-2, nowym obowiązkiem rocznym MDR-3 oraz ograniczeniami w raportowaniu.
Szkolenie ma za zadanie przygotować uczestników do samodzielnego rozpoznawania obowiązku raportowego, skutecznego wypełniania obowiązków MDR oraz ograniczania ryzyka podatkowego i karno-skarbowego w praktyce.


Program

I.Wprowadzenie:
1.Czym są schematy podatkowe? Jaki jest cel regulacji?
2.Kto ma obowiązek raportowania? Przybliżenie pojęć ustawowych: promotor, korzystający, wspomagający.
3.Kiedy uzgodnienie staje się schematem podatkowym i wymaga raportowania?
 
II.Przesłanki wystąpienia schematu podatkowego. Aspekt praktyczny. Przykłady:
1.Kryterium głównej korzyści. Alternatywna droga postępowania.
2.Schemat podatkowy a klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania.
3.Omówienie poszczególnych cech rozpoznawczych.
4.Schematy podatkowe na przykładach
5.Najczęściej występujące schematy podatkowe.
6.Rozbudowane konstrukcje prawne, zespół powiązanych ze sobą czynności a schemat podatkowy.
7.Obowiązujące terminy.
 
III.Ryzyko odpowiedzialności:
1.Jakie jest ryzyko odpowiedzialności i na kim spoczywa?
2.Odpowiedzialność karna skarbowa
3.Jak zapobiec nieprawidłowościom?
4.Jak sprawdzić  i naprawić ewentualne dotychczasowe uchybienia?
5.Procedura MDR
 
IV.Część praktyczna:
1.MDR-1 – informacja o schemacie podatkowym – techniczne i formalne zasady zgłaszania schematu podatkowego
2.MDR-2 – obowiązek wspomagających niezwolnionych z tajemnicy zawodowej
3.MDR-3 – obowiązek następczy, w przypadku osiągania korzyści podatkowych lub dokonywania czynności będących elementem schematu
4.Obowiązki formalne promotora, wspomagającego i korzystającego
 
V.Pozostałe zagadnienia:
1.Kiedy nie występuje obowiązek raportowania?
2.Czy korzystanie z ulg i odliczeń w podatkach oznacza schemat?
3.Czy zawsze należy składać MDR-3?
4.Umowy leasingu. Czy jest schemat?
5.Czy schemat podatkowy dotyczy tylko podatków dochodowych?
 
VI.Zapowiadane zmiany:
1.Zmiana definicji ustawowych, w tym m.in definicji: uzgodnienia, promotora i innych.
2.Zmiany w zakresie ogólnych, szczególnych i innych szczególnych cech rozpoznawczych.
3.Doprecyzowanie (rozszerzenie definicji) kryterium głównej korzyści. 
4.Wprowadzenie instytucji „uczestnika uzgodnienia”, czynności wspomagających.
5.Likwidacja pojęcia wspomagającego. 
6.Ograniczenia w raportowaniu MDR. Możliwość wprowadzenia zwolnień podmiotowych i przedmiotowych.
7.Likwidacja obowiązku przekazywania MDR-2. 
8.Doprecyzowanie obowiązków promotorów obowiązanych do zachowania prawnie chronionej tajemnicy zawodowej 
9.Wprowadzenie generalnego obowiązku przekazywania informacji o zastosowaniu schematu podatkowego (MDR-3) w jednym terminie raz do roku.
10.Możliwość składania MDR-3 przez pełnomocnika.
11.Zmiany w zakresie kar związanych z niedopełnieniem obowiązków MDR. 
12.Inne proponowane zmiany.
 


Prowadzący

Anna Kiersnowska - Drzewiecka


Dyrektor działu podatków bezpośrednich w międzynarodowej spółce doradczej. Prawnik, doradca podatkowy, absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach oraz Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego w Wyższej Szkole Bankowej w Poznaniu. Wieloletni współpracownik podmiotów trudniących się doradztwem podatkowym.  Posiada bogate doświadczenie w przeprowadzaniu audytów podatkowych i w reprezentowaniu podatników w postępowaniach przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi. Uczestniczyła w procesach restrukturyzacyjnych dużych przedsiębiorstw. Brała udział w pracach legislacyjnych z zakresu prawa podatkowego. Bieżąca aktywność, to sporządzanie opinii i udzielanie konsultacji podatkowych oraz tworzenie i opiniowanie pod względem podatkowym umów, dokumentów wewnętrznych, procedur, instrukcji i polityki podatkowej kluczowych klientów. Sprawuje nadzór merytoryczny nad opiniami i raportami podatkowymi. Zajmuje się oceną skutków podatkowych z punktu widzenia  obowiązków w obszarze schematów podatkowych. Autorka licznych artykułów i publikacji książkowych o tematyce podatkowej. Doświadczony wykładowca. Prowadzi szkolenia z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych oraz osób fizycznych, Ordynacji podatkowej, w tym: przepisów o schematach podatkowych, zarówno dla grup o ścisłej specjalizacji, jak też dla grona przedsiębiorców z wielu branż. Codzienna praktyka doradcy podatkowego sprawia, że poruszane na szkoleniach problemy są aktualne i poparte przykładami  z praktyki.
 



Informacje dodatkowe

Cena:  590 zł +23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej  osoby.

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach on-line, materiały szkoleniowe przesłane mailowo oraz certyfikat BDO.

Jak to działa?
  • Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy
  • Ok. 3 – 5 dni przed terminem rozpoczęcia zajęć, wysyłamy do Państwa indywidualny kod dostępu i link do zajęć 
  • Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe
  • Logujecie się Państwo zgodnie z wskazanymi dniami i godzinami szkoleń na podane w mailu dane
  • Podczas szkolenia macie Państwo możliwość zadawania pytań na czacie.

*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.

Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma

*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia  lub jego  odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.

Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.