Faktura dla praktyków. Jak uniknąć błędów podczas fakturowania? Fakturowanie teraz i w KSeF - sektor finansów publicznych
Termin: 07.07.2025 - 07.07.2025
Cena: 590.00 +VAT
Miejsce: Transmisja ONLINE
Cel szkolenia
Faktura jest jednym z podstawowych pojęć w obrocie gospodarczym.
Jej prawidłowość ma decydujące znaczenie dla rozliczenia podatku VAT (zarówno po stronie podatku należnego jak i naliczonego). Dynamika zmian przepisów w tym zakresie, oraz problemy z właściwą interpretacją obowiązujących przepisów powodują, że prawidłowe wystawienie faktury cały czas wywołuje problemy.
Podczas szkolenia omówione zostaną zagadnienia , które pojawiają się najczęściej w kontekście fakturowania. Omówię również podstawowe różnice pomiędzy fakturowaniem teraz a fakturowaniem w KSeF.
Program
1.Kto i kiedy musi wystawić fakturę:
-czy zwrot kosztów musi być dokumentowany fakturą ?
-kiedy nie ma obowiązku wystawienia faktury VAT – jak dokumentować kary umowne, odszkodowania, składki członkowskie ?
-faktura na żądanie – kiedy trzeba ją wystawić ?
2.Faktura papierowa, faktura elektroniczna i faktura ustrukturyzowana:
-podstawowe różnice;
-jak zmieni się fakturowanie po wejściu w życie KSeF ?
3.Jeśli nie faktura, to co ?
-kiedy nota obciążeniowa?
-kiedy rachunek?
-kiedy paragon?
-kiedy dokument pro-forma? Czy faktura pro-forma zastępuje "normalną fakturę" – na co trzeba uważać?
4.Gdzie znajdują się przepisy dotyczące fakturowania ?
-ustawa o VAT ? Rozporządzenie ? Czy Dyrektywa?
5.Obowiązkowa treść faktury:
-jakie elementy powinna zawierać faktura wystawiona przy sprzedaży krajowej ?
-jak prawidłowo wystawić fakturę z tytułu WDT, eksportu towarów, eksportu usług, dostawy z montażem ?
-data wystawienia i sprzedaży na fakturze;
-stawka podatku VAT na fakturze;
-stawka podatku VAT przy świadczeniach kompleksowych;
-wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?
-wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze - jakie są konsekwencje braku takiego oznaczenia;
-czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?
-czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP, EE, SW, MPP?
-czy faktura może zawierać elementy dodatkowe niewymagane przepisami?
-jakie elementy będzie mieć faktura ustrukturyzowana;
-załączniki do faktury po wejściu w życie KSeF.
6.Duplikat – czyli faktura wystawiona ponownie:
-kiedy powinna być wystawiona ?
-elementy jakie muszą się na niej znaleźć;
-w jakim terminie odliczyć podatek z duplikatu ?
7.Faktura zaliczkowa:
-czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji można wystawić fakturę końcową "na zero" ?
-jak dokumentować zaliczki w transakcjach wewnątrzwspólnotowych ?
-kiedy nie wystawia się faktur zaliczkowych ?
-wprowadzone zmiany dotyczące faktur zaliczkowych.
8.Faktury korygujące i korekty:
-treść faktury korygującej;
-zbiorcza faktura korygująca;
-rozliczenie faktur korygujących in plus oraz in minus u sprzedawcy i nabywcy;
-faktura korygująca „do zera” – kiedy jest dopuszczalna - konsekwencje bezpodstawnego wystawienia u sprzedawcy i nabywcy;
9.Anulowanie faktury:
-na czym polega anulowanie faktury ?
-pod jakimi warunkami jest dopuszczalne ?
-czy będzie możliwe anulowanie faktury wystawionej w KSeF ?
10.Nota korygująca:
-jakie błędy można "naprawić" notą korygującą;
- czy notą można skorygować wszystkie dane dotyczące nabywcy ?
-kto może wystawić notę korygującą ?
11.Refaktura:
-kiedy można ją wystawić i na czym to polega ?
-obowiązek podatkowy a refaktura;
-stawka podatku VAT a refaktura;
-jak skalkulować wynagrodzenie – czy można doliczyć marżę ?
12.Terminy wystawiania faktur VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych:
-kiedy najwcześniej można wystawić fakturę ?
-kiedy najpóźniej można wystawić fakturę ?
-jakich faktur i kiedy nie dotyczą ograniczenia czasowe ?
-termin wystawienia faktury „na żądanie”;
-wystawienie i otrzymanie faktury ustrukturyzowanej w KSeF – różnice;
13.Kursy, czyli przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej na złote:
-kurs z dnia poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego;
-kurs przyjęty dla podatku dochodowego – zasady stosowania;
-jakie kursy stosować przy korektach ?
14.Faktura - dokument na podstawie którego odlicza się podatek VAT:
-kiedy można odliczyć podatek VAT z faktury ?
-termin odliczenia podatku;
-zmienione zasady odliczania podatku w transakcjach WNT;
-błędna stawka VAT a prawo do odliczenia;
-kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT - co zrobić w takiej sytuacji ?
-kiedy bilet jest fakturą ?
-czy potwierdzenie opłaty za przejazd autostradą stanowi fakturę ?
-brak faktury a prawo do odliczenia podatku – czy można odliczyć podatek na podstawie umowy ?
15.Kary za błędy na fakturach:
-sankcje w ustawie o VAT - kto i kiedy je poniesie?
-art. 108: konsekwencje zastosowania; odpowiedzialność pracownika za błędnie wystawione faktury - najnowsze orzecznictwo;
-Kodeks Karny Skarbowy: jakie kary i za co przewiduje ? Na kogo zostanie nałożona kara ?
-Kodeks Karny: czy nieprawidłowości w fakturowaniu mogą być traktowane jak przestępstwo ?
Prowadzący
Ewa Sokołowska
Doradczyni podatkowa; Członkini Zarządu Małopolskiego Oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych; Współpracowniczka polskich i międzynarodowych firm doradczych.
Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem VAT; redaktorka naczelna i autorka licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego, z których najnowsza, to cieszący się dużą popularnością e-book: Faktura dla praktyków. Jak uniknąć błędów podczas fakturowania (wyd. Wolters Kluwer).
Wykładowczyni problematyki podatku od towarów i usług.
Prowadzi własną kancelarię podatkową: ES Doradztwo (www.es-doradztwo.pl).
Informacje dodatkowe
Cena: 540 zł +23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby.Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach on-line, materiały szkoleniowe przesłane mailowo oraz certyfikat BDO.
Jak to działa?- Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy
- Ok. 3 – 5 dni przed terminem rozpoczęcia pierwszych zajęć, wysyłamy do Państwa indywidualny kod dostępu i link do zajęć
- Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe
- Logujecie się Państwo zgodnie z wskazanymi dniami i godzinami szkoleń na podane w mailu dane
- Podczas szkolenia macie Państwo możliwość zadawania pytań na czacie.
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznychUczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.Warunki rezygnacji:Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na
2 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
