Akcja Bilans. Bilansowe i podatkowe zamknięcie roku 2025
Termin:
14.10.2025 - 15.10.2025
Cena:
1180.00 +VAT
Miejsce:
Transmisja ONLINE
Cel szkolenia
Celem szkolenia jest kompleksowe przygotowanie uczestników do prawidłowego zamknięcia roku obrotowego 2025 - zarówno w aspekcie bilansowym, jak i podatkowym - z uwzględnieniem najnowszych zmian w ustawie o rachunkowości, krajowych standardach rachunkowości oraz w przepisach podatkowych.
Podczas szkolenia uczestnicy:- zapoznają się z aktualnymi regulacjami prawnymi dotyczącymi sporządzania sprawozdań finansowych, w tym z nowymi zasadami uproszczeń, obowiązkami e-sprawozdawczymi i strukturami logicznymi JPK,
- zdobędą praktyczne umiejętności w zakresie inwentaryzacji, wyceny aktywów i pasywów, ujmowania zdarzeń po dniu bilansowym oraz rozliczania błędów lat ubiegłych,
- przećwiczą prawidłowe ustalanie dochodu podatkowego, przychodów i kosztów uzyskania przychodów, a także rozpoznawanie i stosowanie ulg i zwolnień podatkowych,
- poznają konsekwencje najnowszych zmian podatkowych, w tym w zakresie ulgi na złe długi, podatku u źródła oraz limitów kosztów podatkowych,
- nauczą się unikania najczęstszych błędów i optymalnego wykorzystania dostępnych uproszczeń i preferencji w sprawozdawczości i rozliczeniach podatkowych.
Efektem udziału w szkoleniu będzie przygotowanie uczestników do sprawnego i zgodnego z prawem zamknięcia ksiąg rachunkowych i rozliczenia podatkowego za 2025 rok, co pozwoli ograniczyć ryzyko błędów, sankcji oraz ułatwi pracę w okresie sprawozdawczym.
Program
14.10.2025 - Bilansowe zamknięcie ksiąg rachunkowych za 2025 rok. Uproszczenia w księgach i w sprawozdawczości finansowej za 2025 rok według nowych zasad!
I. Podstawa prawna sporządzania sprawozdania finansowego z uwzględnieniem zmian w ustawie o rachunkowości:
1. Ustawa o rachunkowości i polityka rachunkowości
2. Nowe definicje jednostek mikro i małych, nowe kategorie jednostek średnich i dużych
3. Uproszczenia w sprawozdawczości oraz przy prowadzeniu ksiąg rachunkowych według nowych zasad - czy trzeba zmieniać uchwały?
4. Elementy składowe e-sprawozdania finansowego różnych jednostek
5. Obowiązek sporządzenia zestawienia zmian w kapitale własnym oraz rachunku przepływów pieniężnych - według zmienionych zasad
6. Odpowiedzialność i obowiązki jednostek w zakresie sporządzania sprawozdania finansowego w odpowiedniej strukturze logicznej, terminy zatwierdzania i przesyłania do odpowiednich rejestrów.
II. Inwentaryzacja składników bilansowych na dzień kończący rok obrotowy:
1. Stanowisko KSR w sprawie inwentaryzacji drogą spisu z natury
2. Ustalenie faktycznego stanu poszczególnych aktywów i pasywów
3. Ujęcie różnic inwentaryzacyjnych i ich rozliczenie
III. Zasady wyceny wybranych składników aktywów i pasywów na dzień bilansowy oraz ich prezentacja w sprawozdaniu finansowym:
1. Wycena należności - z uwzględnieniem Stanowiska KSR w sprawie rozrachunków z kontrahentami
2. Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne - zakres przedmiotowy, ujmowanie w księgach i prezentacja w sprawozdaniu finansowym (z uwzględnieniem świadczeń na rzecz pracowników) zgodnie z KSR nr 6 „Rezerwy, bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i zobowiązania warunkowe”
3. Odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu utraty wartości, w tym trwałej utraty wartości.
4. Zdarzenia po dacie bilansu oraz błędy lat ubiegłych - według KSR nr 7 „Zmiany zasad (polityki) rachunkowości, wartości szacunkowych, poprawianie błędów, zdarzenia następujące po dniu bilansowym - ujęcie i prezentacja”.
IV. Nowe obowiązkowe struktury logiczne obejmujące księgi rachunkowe JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR:
1. Harmonogram wdrożenia JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR
2. Układ struktury logicznej JPK_KR_PD
3. Zakres dodatkowych danych, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe
4. Nowa wyodrębniona struktura logiczna JPK_ST_KR obejmująca ewidencję środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
15.10.2025 - AKCJA BILANS 2025. Podatkowe zamknięcie roku – CIT: Przychody i koszty podatkowe oraz zasady ich rozliczania w świetle nowelizacji przepisów: 1.Zasady ustalania momentu powstania przychodów w podatku dochodowym:
a)Przychody rozpoznawane memoriałowo – moment rozpoznania przychodu
b)Przychody rozpoznawane metodą kasową
2.Pojęcie świadczeń nieodpłatnych oraz częściowo odpłatnych – skutki dla sprzedawcy i kupującego.
3.Wybrane przypadki przychodów zwolnionych. Zwolnienia przedmiotowe i podmiotowo – przedmiotowe
4.Dwa źródła przychodów. Przypisywanie przychodów i kosztów do danego źródła. Zasady
5.Rozliczanie straty. Metoda podstawowa i alternatywna
6.Korekta przychodów
7.Koszty uzyskania przychodów:
a)Ogólne przesłanki uznania wydatku za koszt podatkowy. Celowość ponoszonych wydatków
b)Dokumentowanie wydatków w kontekście uznania ich za koszty uzyskania przychodów
c)Dzień poniesienia a moment potrącenia wydatku w ciężar kosztów podatkowych
d)Kurs waluty
e)Koszty bezpośrednio związane z przychodami
f)Koszty inne niż bezpośrednio związane z przychodami
g)Nowe podejście organów do potrącania kosztów pośrednich
h)Przychody zwolnione, przychody z zysków kapitałowych a koszty uzyskania przychodów – zasady przypisywania kosztów do źródła przychodów
i)Rozliczanie kosztów w czasie. Koszty na przełomie roku. Koszty przekraczające rok podatkowy – zmiana podejścia organów podatkowych. Koszty przekraczające rok podatkowy poniesione z góry. Koszty przekraczające rok podatkowy poniesione z dołu.
j)Koszty pracownicze , w tym imprezy integracyjne
k)PPK
l)Odszkodowania i kary umowne
m) Koszty finansowania dłużnego
n)Koszty finansowania dłużnego a wydatki na transakcje kapitałowe
o) Składki ZUS w kosztach uzyskania przychodów
p)Zaliczka a koszt podatkowy. Kiedy zaliczka może stanowić koszt uzyskania przychodów?
q)Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
r)Wykorzystywanie samochodów osobowych w działalności
s)Zaniechane inwestycje
t)Korekta kosztów uzyskania przychodów
u)„Odsetki hipotetyczne” jako koszt uzyskania przychodów
•Dopłaty. Zysk przekazany na kapitał zapasowy.
•Kiedy i na jakich zasadach przysługują dodatkowe koszty uzyskania przychodów?
•Uzasadnienie ekonomiczne.
8.Ograniczenie w kosztach podatkowych wydatków w formie gotówkowej/biała lista/MPP
9.Tzw. „Ulga na złe długi” w podatkach dochodowych
10.Warunki korzystania z obniżonej stawki CIT (9%)
11.Amortyzacja podatkowa – wybrane zagadnienia
12.Podatek od przerzuconych dochodów.
13.Minimalny podatek dochodowy. Zasady stosowania. Wyłączenia
14.CIT-ST – nowy termin i nowe zasady
15.Informacje i deklaracje składane po zakończeniu roku
16.Ulgi podatkowe odliczane od podstawy opodatkowania:
a)Ulga B+R
b)Ulga na robotyzację
c)Ulga na prototyp
d)Ulga na ekspansję
e)Ulga sponsoringowa
17.Darowizny odliczane od podstawy opodatkowania
18.Informacja o strategii podatkowej
19.JPK_CIT:
a)Harmonogram wprowadzania obowiązku przesyłania ksiąg
b)Dane, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe
•Konieczność znaczników identyfikujących konta ksiąg rachunkowych
•Numer identyfikujący fakturę w KSeF
•Dane identyfikacyjne kontrahenta podatnika
•Dane dotyczące nabycia, wytworzenia lub wykreślenia majątku trwałego
•Wykazywanie w księgach różnic między wynikiem podatkowym i bilansowym
c)Przypadki wyłączenia obowiązku uzupełniania ksiąg dla potrzeb przesłania JPK_CIT.
Prowadzący
Elżbieta KidaBiegły rewident | Wykładowca z wieloletnim doświadczeniem | Ekspert z zakresu rachunkowości finansowej i podatku VAT.
Elżbieta Kida to uznany ekspert specjalizuje się w rachunkowości finansowej oraz podatku od towarów i usług (VAT).
Od 1991 roku prowadzi specjalistyczne kursy i szkolenia skierowane do księgowych, biegłych rewidentów oraz kandydatów na biegłych, kontrolerów finansowych, osób przygotowujących się do pracy w działach finansowo-księgowych. Jej programy edukacyjne wyróżniają się wysoką jakością merytoryczną, przystępną formą przekazu oraz praktycznym podejściem do zagadnień.
Znana z wyjątkowego podejścia do uczestników kursów i szkoleń oraz umiejętności tłumaczenia złożonych zagadnień w przystępny sposób. Jej kursy i szkolenia cieszą się bardzo dobrą opinią wśród klientów – zarówno osób indywidualnych, jak i firm.
Prowadziła szkolenia zamknięte m.in. dla takich firm i instytucji jak:
KPMG, Ernst & Young, Bayer, PwC, TMF Poland, Polpharma, NBP, Telekomunikacja Polska, PKP, Poczta Polska, Deloitte Audyt, Mostostal Warszawa, Polkomtel, Accenture, Fiat Services Polska, PGE Dystrybucja i wielu innych.
Autorka licznych publikacji z zakresu rachunkowości i podatków, aktywnie wspiera rozwój kompetencji finansowych w firmach i instytucjach publicznych.
Anna Kiersnowska - Drzewiecka
Dyrektor działu podatków bezpośrednich w międzynarodowej spółce doradczej. Prawnik, doradca podatkowy, absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach oraz Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego w Wyższej Szkole Bankowej w Poznaniu. Wieloletni współpracownik podmiotów trudniących się doradztwem podatkowym. Posiada bogate doświadczenie w przeprowadzaniu audytów podatkowych i w reprezentowaniu podatników w postępowaniach przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi. Uczestniczyła w procesach restrukturyzacyjnych dużych przedsiębiorstw. Brała udział w pracach legislacyjnych z zakresu prawa podatkowego. Bieżąca aktywność, to sporządzanie opinii i udzielanie konsultacji podatkowych oraz tworzenie i opiniowanie pod względem podatkowym umów, dokumentów wewnętrznych, procedur, instrukcji i polityki podatkowej kluczowych klientów. Sprawuje nadzór merytoryczny nad opiniami i raportami podatkowymi. Zajmuje się oceną skutków podatkowych z punktu widzenia obowiązków w obszarze schematów podatkowych. Autorka licznych artykułów i publikacji książkowych o tematyce podatkowej. Doświadczony wykładowca. Prowadzi szkolenia z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych oraz osób fizycznych, Ordynacji podatkowej, w tym: przepisów o schematach podatkowych, zarówno dla grup o ścisłej specjalizacji, jak też dla grona przedsiębiorców z wielu branż. Codzienna praktyka doradcy podatkowego sprawia, że poruszane na szkoleniach problemy są aktualne i poparte przykładami z praktyki.
Informacje dodatkowe
Cena* :1 180 zł+ 23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby
590 zł+ 23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby w wybranym dniu szkolenia
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach on-line, materiały szkoleniowe przesłane mailowo oraz certyfikat BDO.
Jak to działa?:- Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy
- Ok. 3 – 5 dni przed terminem rozpoczęcia pierwszych zajęć, wysyłamy do Państwa indywidualny kod dostępu i link do zajęć
- Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe
- Logujecie się Państwo zgodnie z wskazanymi dniami i godzinami szkoleń na podane w mailu dane
- Podczas szkolenia macie Państwo możliwość zadawania pytań na czacie.
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznychUczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.
Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma
*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.Warunki rezygnacji:Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
