Podatek VAT: zmiany wprowadzone w 2025 r., najnowsze orzecznictwo oraz interpretacje w obszarach kluczowych dla prawidłowego rozliczenia podatku VAT.
Termin: 10.07.2025 - 10.07.2025
Cena: 590.00 +VAT
Miejsce: Transmisja ONLINE
Cel szkolenia
- Przekazanie uczestnikom wiedzy na temat najnowszych zmian w przepisach VAT obowiązujących od 2025 roku, ze szczególnym uwzględnieniem praktycznych konsekwencji dla podatników.
- Omówienie najnowszego orzecznictwa sądów administracyjnych (NSA, WSA) oraz Trybunału Sprawiedliwości UE, mającego wpływ na interpretację i stosowanie przepisów VAT w praktyce.
- Zapoznanie uczestników z aktualnymi interpretacjami indywidualnymi i ogólnymi Ministra Finansów, które mają kluczowe znaczenie dla bezpieczeństwa podatkowego firm.
- Analiza najczęściej występujących problemów w rozliczeniach VAT, w tym w zakresie fakturowania, momentu powstania obowiązku podatkowego, odliczenia VAT i transakcji międzynarodowych.
- Przedstawienie praktycznych wskazówek i przykładów postępowania zgodnego z aktualnymi regulacjami VAT, minimalizujących ryzyko błędów oraz sporów z organami podatkowymi.
- Umożliwienie uczestnikom zadania pytań oraz omówienia konkretnych przypadków, z którymi spotykają się w codziennej działalności gospodarczej.
Program
1. Nowa procedura SME:- zwolnienie podmiotowe z VAT dla firm nieposiadających siedziby w Polsce.
2. Przedmiot opodatkowania:- nowe stanowisko w zakresie kar umownych.
3. Obowiązek podatkowy: - zasady ogólne powstania obowiązku podatkowego - kiedy znajdą zastosowanie i na czym polegają ?
- dla jakich transakcji zastosowanie znajdą szczególne zasady dotyczące obowiązku podatkowego ? Czym się charakteryzują?
- co w sytuacji kiedy za wcześnie lub za późno wykażę obowiązek podatkowy?
- kiedy zaliczka generuje obowiązek podatkowy ?
4. Podstawa opodatkowania i jej korekta- aport a podstawa opodatkowania – najnowsze orzeczenie TSUE ;
- kiedy ująć korekty na minus oraz na plus ?
- rabaty naturalne – jak rozliczyć ?
- kursy + kursy w fakturach korygujących;
5. Refaktura:- obowiązek podatkowy;
- stawka podatku VAT;
- jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej ?
6. Stawki podatku VAT:- jak zmieniły się w 2025 r.?
- jak stosować przepisy przejściowe ?
- co w sytuacji kiedy błędnie zastosuję stawkę podatku VAT? Konsekwencje błędnego opodatkowania transakcji ?
- jakie skutki wywołuje opodatkowanie transakcji neutralnej podatkowo (która nie podlega opodatkowaniu) ?
7. Zagadnienia praktyczne związane z fakturowaniem:- faktura zaliczkowa i rozliczeniowa;
- zbiorcza faktura korygująca – warunki zastosowania;
- faktura korygująca „do zera” – kiedy może być wystawiona ?
- anulowanie faktury;
- art. 108 – kto zapłaci za puste faktury ?
8. Podatek naliczony:- błędna stawka VAT a prawo do odliczenia; czy powstaje zaległość w podatku?
- mój kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT - co zrobić w takiej sytuacji ?
- z jakich faktur BEZWZGLĘDNIE NIE MOGĘ odliczyć podatku;
- wigilie firmowe, wyjazdy integracyjne, prezenty dla kontrahentów, a prawo do odliczenia podatku;
- brak faktury a prawo do odliczenia podatku;
9. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:- jakie dokumenty trzeba zgromadzić, aby bezpiecznie zastosować stawkę 0%?
- obowiązek podatkowy w WDT – najnowsze orzecznictwo;
- zarzut braku dochowania należytej staranności – najnowsze orzecznictwo;
- przemieszczenie towarów w ramach tego samego przedsiębiorstwa faktura, czy dokument wewnętrzny ?
10. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:- czy dostawca musi być podatkiem VAT UE ?
- obowiązek podatkowy w transakcji WNT;
- odliczanie podatku VAT od transakcji WNT;
- sankcyjne WNT – ryzyko wystąpienia;
11. Eksport towarów:- stawka 0% VAT w eksporcie towarów – najnowsze interpretacje i orzecznictwo;
12. Import i eksport usług:- miejsce świadczenia – jak je określić + najnowsze zmiany – usługi świadczone wirtualnie;
- obowiązek podatkowy – kiedy powstaje ?
- plik JPK_VAT i informacja podsumowująca;
Prowadzący
Ewa Sokołowska
Doradczyni podatkowa; Członkini Zarządu Małopolskiego Oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych; Współpracowniczka polskich i międzynarodowych firm doradczych.
Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem VAT; redaktorka naczelna i autorka licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego, z których najnowsza, to cieszący się dużą popularnością e-book: Faktura dla praktyków. Jak uniknąć błędów podczas fakturowania (wyd. Wolters Kluwer).
Wykładowczyni problematyki podatku od towarów i usług.
Prowadzi własną kancelarię podatkową: ES Doradztwo (www.es-doradztwo.pl).
Informacje dodatkowe
590 zł+ 23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach on-line, materiały szkoleniowe przesłane mailowo oraz certyfikat BDO.
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznychUczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.Warunki rezygnacji:Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na
7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
