VAT 2025 i KSeF – praktyczne aspekty wdrożenia, nowe przepisy i interpretacje, kluczowe ryzyka dla podatników
Termin: 27.08.2025 - 29.08.2025
Cena: 3190.00 +VAT
Miejsce: Zakopane
Cel szkolenia
Zapraszamy Państwa na szkolenie połączone z praktycznymi warsztatami, które odbędzie się w wyjątkowym otoczeniu– w Zakopanem, w Hotelu Aries.
To doskonała okazja, by połączyć zdobywanie aktualnej wiedzy podatkowej z chwilą wytchnienia w komfortowych i inspirujących warunkach.
Celem szkolenia jest przekazanie uczestnikom praktycznej wiedzy o aktualnych zmianach w podatku VAT i Krajowym Systemie e-Faktur (KSeF), ze szczególnym uwzględnieniem problematyki związanej z:
- nową procedurą SME i transakcjami transgranicznymi,
- obowiązkiem podatkowym i jego skutkami przy błędnym ujęciu,
- korektami, refakturami i kursem walutowym,
- zmianami stawek VAT oraz ich błędnym zastosowaniem,
- skutkami wystawienia pustych lub nieprawidłowych faktur (art. 108),
- warunkami odliczenia podatku VAT (np. brak faktury, błędna stawka, nieaktywny kontrahent),
- dokumentowaniem transakcji WDT, WNT i eksportu w dobie KSeF,
- najnowszymi zasadami fakturowania i sankcjami związanymi z KSeF,
- działaniami w sytuacjach awarii KSeF i zabezpieczeniem podatkowym.
Program
CZĘŚĆ I – VAT 2025: Przepisy, orzecznictwo, interpretacje i ryzyka praktyczne:
1. Nowe regulacje prawne i praktyki organów:
•Nowa procedura SME – zwolnienie podmiotowe dla firm zagranicznych.
•Przedmiot opodatkowania – najnowsze stanowiska w zakresie kar umownych.
2.Obowiązek podatkowy – zasady ogólne i szczególne:
•Zasady ogólne powstania obowiązku podatkowego – kiedy mają zastosowanie?
•Transakcje z obowiązkiem szczególnym – katalog i charakterystyka.
•Konsekwencje błędnego momentu wykazania obowiązku podatkowego.
•Zaliczki – kiedy generują obowiązek?
3. Podstawa opodatkowania i korekty:
•Aport – interpretacja TSUE a wartość transakcji.
•Korekty „na plus” i „na minus” – kiedy ująć?
•Rabaty naturalne – dokumentacja i rozliczenie.
•Kursy walut w fakturach pierwotnych i korygujących.
4. Refakturowanie usług:
•Moment powstania obowiązku podatkowego.
•Właściwa stawka VAT i kalkulacja wynagrodzenia przy refakturze.
5. Stawki VAT 2025 – zmiany i błędy:
•Nowe stawki i przepisy przejściowe.
•Błędne opodatkowanie – skutki finansowe.
•Opodatkowanie transakcji niepodlegającej VAT – konsekwencje.
6. Fakturowanie – zagadnienia praktyczne:
•Faktury zaliczkowe, rozliczeniowe i zbiorcze korekty.
•Faktura „do zera”, anulowanie, art. 108 VAT – kto zapłaci podatek?
7. Podatek naliczony – ograniczenia i ryzyka
•Odliczenie przy błędnej stawce lub braku rejestracji kontrahenta.
•Faktury niedające prawa do odliczenia – katalog ryzyk.
•Koszty reprezentacji i integracji – odliczenie czy nie?
8. Transakcje unijne i eksportowe:
•WDT – dokumentacja, należyta staranność i najnowsze orzecznictwo.
•WNT – obowiązek podatkowy, dostawca bez VAT-UE, WNT sankcyjne.
•Eksport – 0% VAT w świetle nowych interpretacji.
9. Import i eksport usług:
•Miejsce świadczenia usług, zmiany dla usług wirtualnych.
•Obowiązek podatkowy, JPK i informacje podsumowujące.
CZĘŚĆ II – KSeF w praktyce: Wdrożenie, obowiązki, ryzyka i sankcje
1. Stan prawny i zmiany w 2025 r.:
•Zakres obowiązku KSeF – kto i od kiedy?
•Nowe przepisy: tryb off-line, samoidentyfikacja, sprzedaż B2C.
2. Kogo dotyczy KSeF i co obejmuje?
•Obowiązek dokumentowania transakcji krajowych i zagranicznych.
•Kody QR, udostępnianie faktur, faktury spoza KSeF – odliczenie VAT.
3. Tryby fakturowania – więcej niż jeden KSeF:
•Równoległe tryby fakturowania – praktyczne konsekwencje.
•Faktura ustrukturyzowana – budowa, obowiązkowe pola, FA(2) vs FA(3).
4. Wystawianie i otrzymywanie faktur w KSeF:
•Nowa definicja momentu wystawienia i otrzymania faktury.
•Interaktywna vs wsadowa sesja.
•Informowanie o fakturze – systemy powiadomień.
5. Korekty, zaliczki i specyfika w KSeF:
•Rewolucja w korektach – powrót do starych zasad!
•Korekty do zera, anulowanie, faktury zaliczkowe i końcowe.
•Różne kursy walut, brak numerów KSeF – konsekwencje.
6. KSeF – braki i ograniczenia:
•Brak not korygujących, duplikatów, proform.
•Nowość: załączniki do faktur – jak działa i co zawierać?
7. Awaria KSeF – co wtedy?
•Trzy typy awarii i trzy sposoby fakturowania.
•Odliczenie VAT z faktury „awaryjnej”.
•Kiedy grozi kara mimo awarii?
8. Płatności i inne obowiązki:
•Numer KSeF w tytule przelewu – kiedy wymagany?
•Identyfikator zbiorczy – ułatwienie przy wielu fakturach.
9. Sankcje i archiwizacja:
•Sankcje od 1 lipca 2025 – kiedy i jakie?
•KSeF a Kodeks karny skarbowy.
•Archiwizacja – co musi podatnik, a co robi KSeF?
Prowadzący
Justyna Zając-Wysocka 
Radca prawny, doradca podatkowy, doktorantka w Zakładzie Prawa Finansowego na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego w Krakowie, Prezes zarządu w Małopolskim Instytucie Studiów Podatkowych sp. z o.o. Przewodnicząca Małopolskiego Oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych. Ekspert Polskiej Izby Turystyki i członek Europejskiego Stowarzyszenia Agentów Turystycznych i Touroperatorów (ECTAA). Wieloletni współpracownik polskich i międzynarodowych firm doradczych. Jeden z założycieli Stowarzyszenia Doktorantów i Doktorów Prawa Podatkowego z siedzibą w Krakowie. Członek polskiego Oddziału IFA (International Fiscal Association). Uczestnik licznych konferencji naukowych z zakresu prawa podatkowego. Specjalizuje się w obsłudze podmiotów gospodarczych w zakresie doradztwa prawnopodatkowego oraz obsługi sporów podatkowych. Interesuje się również opodatkowaniem spółek kapitałowych oraz procedurą sądowo administracyjną. Jest autorką licznych publikacji eksperckich z zakresu prawa podatkowego oraz wykładowcą problematyki VAT. Została uznana za jednego z najlepszych doradców podatkowych w zakresie sporów podatkowych (IX Ranking „Dziennika Gazety Prawnej").
Informacje dodatkowe
Koszt udziału w szkoleniu 3 190 zł/os. + 23 VAT.
Dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych cena bez VAT.
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o pobranie i przesłanie podpisanego oświadczenia.
W cenie szkolenia z zakwaterowaniem zapewniamy:
- uczestnictwo w zajęciach, autorskie materiały szkoleniowe przesłane elektronicznie,
- pełne wyżywienie (od obiadokolacji w dniu 29.08 do obiadu w dniu 31.08),
- zakwaterowanie w pokojach dwuosobowych (istnieje możliwość zakwaterowania w pokoju jednoosobowym za dodatkową dopłatą 610 zł/netto/),
- bezpłatne korzystanie z centrum odnowy biologicznej z krytym basenem, odkrytym i krytym jacuzzi, czterema saunami i siłownią.
Informacje o hotelu - ARIES Hotel & SPA Zakopane
ul. Mariusza Zaruskiego 5, 34-500 Zakopane
*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.
Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
Warunkiem udziału w szkoleniu jest przesłanie przed rozpoczęciem zajęć potwierdzenia dokonania przelewu (e-mailem lub faxem).
