Rozliczanie wynagrodzeń i innych świadczeń ze stosunku pracy w aspekcie podatkowo – składkowym. Aktualne wyjaśnienia, interpretacje
Termin:
08.10.2025 - 08.10.2025
Cena:
680.00 +VAT
Miejsce:
Katowice
Cel szkolenia
Studium przypadków zakłada przeanalizowanie rzeczywistych sytuacji i zdarzeń. Zawiera opis sytuacji wyjściowej, potrzebnej do wyciągania wniosków i znajdowaniem rozwiązań. Celem tej metody jest przedstawienie prawdopodobnych zdarzeń w formie „case study” ze wskazaniem, które koncepcje są warte przekopiowania oraz wykazanie potencjalnych błędów, których popełnienie może być bardzo niekorzystne
z punktu widzenia firmy lub przedsiębiorcy.
Celem szkolenia jest przekazanie uczestnikom praktycznej wiedzy z zakresu rozliczania wynagrodzeń i innych świadczeń ze stosunku pracy w aspekcie podatkowo – składkowym. Szkolenie przeznaczone jest dla osób posiadających wiedzę z rozliczania wynagrodzeń.
Program
I. Podatek dochodowy od osób fizycznych
1. Moment uzyskania przychodu
- wynagrodzenie wypłacane na rachunek bankowy lub w kasie zakładu
- przekazanie świadczeń rzeczowych (bony, paczki)
- samochód służbowy do celów prywatnych i prywatny do służbowych
- przychód a ukończenie 26 lat w trakcie miesiąca – ulga dla młodych
2. Skala podatkowa
- dochód dla celów rozliczenia podatku a korzystanie z ulg w podatku
- przekroczenie dochodu a rozliczenie 32% podatku
- wniosek o rozliczanie wyższej zaliczki na podatek dochodowy
- zawarcie umowy cywilnej z pracownikiem a dochód 120 tyś zł
3. Kwota zmniejszająca podatek
- warunki stosowania kwoty zmniejszającej podatek 1/12-24-36
- wypłata kilku wynagrodzeń w miesiącu
4. Oświadczenie o wspólnym rozliczaniu dochodów i ich wpływ na rozliczanie wynagrodzeń
5. Koszty uzyskania przychodów
- warunki stosowania podwyższonych kosztów (praca zdalna w miejscu zamieszkania, miejsce wykonywania pracy obszar kilku województw)
- kilka źródeł przychodów a ograniczenie kosztów (wniosek o rezygnację z kosztów w tym 50%)
- ograniczenie kosztów do wysokości przychodów ze stosunku pracy
- nieprzepracowanie ani jednego dnia a rozliczenie kosztów
6. Wniosek o niepobieranie zaliczki na podatek dochodowy
- w jakich przypadkach składa się wniosek
- obowiązek pracodawcy weryfikacji dochodu 30 000 zł
- skutki przekroczenia dochodu w trakcie miesiąca
7. Rozliczanie ulg w podatku po ustaniu stosunku pracy
- skutki złożenia PIT-2 po ustaniu zatrudnienia
8. Rozliczenie podatkowo – składkowe kilku wypłat w miesiącu.
II. Rozliczanie składek ZUS i zwolnienie z ich opłacania
Roczne ograniczenie składek E-R
1. przychody wliczane do limitu (zasiłki macierzyńskie, urlop wychowawczy)
2. przekroczenie rocznej podstawy a wypłata zasiłku macierzyńskiego
3. przekroczenie rocznej podstawy a przychód z prawa autorskich 50%
Obniżenie składki zdrowotnej 9% do wysokości zaliczki
1. wniosek o rezygnację z KUP i odwołanie oświadczenia PIT-2
2. oświadczenie o wspólnym rozliczaniu przychodów/dochodów ze współmałżonkiem i osoby samotnie wychowującej dzieci
3. przychód ze stosunku pracy i inne przychody nieobjęte składką zdrowotną (zasiłki, PPK)
4. obniżenie składki zdrowotnej 9% przy kosztach 50%
5. kilkukrotna wypłata „niskich” przychodów w miesiącu
6. przekroczenie dochodu i rocznej podstawy wymiaru składek E-R
7. hipotetyczny podatek dla: młodych/powracających/rodziców/seniorów.
Zwolnienie z opłacania składek na FP i FGŚP
1. wiek pracownika
2. pracownik będący wcześniej osobą bezrobotną
3. pracownicy przejmowani art. 231 K.p.
4. skierowanie bezrobotnego do pracy
5. zatrudnienie po odbytym stażu z Urzędu pracy
6. osoby powracające z urlopów związanych z rodzicielstwem
7. powrót po urlopie ojcowskim
8. zawarcie z pracownikiem umowy cywilnoprawnej.
Rozliczanie składek na urlopie macierzyńskim i wychowawczym
uzupełniający urlop macierzyński od 19 marca 2025 r.
1. ubezpieczenia E-R-Z na urlopie wychowawczym
- minimalna i maksymalna podstawa wymiaru składek
- przeciętne wynagrodzenie uwzględniane w podstawie
- proporcjonalne zmniejszenie podstawy wymiaru
2. ubezpieczenia E-R na urlopie macierzyńskim, uzupełniającym, rodzicielskim i urlopie ojcowskim
- proporcjonalne zmniejszenie podstawy wymiaru
III. Rozliczanie wynagrodzeń z zastosowaniem ulg podatkowych z limitem 85 528 zł
1. oświadczenie o stosowaniu ulg w podatku dochodowym i rezygnacja z ich rozliczania
2. przychody wliczane do wysokości limitu
3. rozliczanie wynagrodzeń i innych świadczeń ze stosunku pracy:
- do limitu przychodów zwolnionych z opodatkowania
- po przekroczeniu limitu przychodów zwolnionych z opodatkowania
- rozliczenie wynagrodzeń w miesiącu przekroczenia limitu 85 528 zł a niepełne odliczenie składek ZUS
- przekroczenie limitu a rozliczanie przychodów nieoskładkowanych
- rozliczenie wynagrodzeń i zasiłków w miesiącu
- wniosek o niepobieranie zaliczki na podatek dochodowy a przekroczenie limitu zwolnień
4. zbieg ulgi dla młodych/powracających/rodziców dzieci 4+/seniorów a limit zwolnień świadczeń z ZFŚS
5. możliwość rozliczenia ulg po ustaniu stosunku prawnego.
Prowadzący
Przemysław Jeżek
Ekspert z zakresu prawa pracy z wieloletnią praktyką zawodową. Pracował w Działach Personalnych dużych międzynarodowych firm. Ostatnio jako Starszy Specjalista ds. kosztów pracy w Departamencie Zarządzania Zasobami Ludzkimi w jednej z największych firm energetycznych w Polsce. Od wielu lat specjalizuje się w praktycznych zagadnieniach prawa pracy. Zdobywca tytułu Kadrowego Roku w 2008 roku (wyróżnienie w 2007 roku). W latach 2010/2011 odpowiadał na pytania czytelników w biuletynach „Ubezpieczeń i Prawa pracy”. Trener, doradca współpracujący z kilkoma firmami szkoleniowymi w Polsce oraz realizujący szkolenia zamknięte dla potrzeb indywidualnego odbiorcy. Prowadzone szkolenia oparte są na warsztatach praktycznych.
Informacje dodatkowe
Cena: 680 zł + 23% VAT - za osobę
640 zł +23% VAT - za osobę przy zgłoszeniu dwóch lub więcej osób z firmy*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznychUczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-formaCena obejmuje:- uczestnictwo w szkoleniu
- materiały szkoleniowe oraz certyfikat ukończenia szkolenia - wysłane elektronicznie
- lunch, serwis kawowy
*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.Więcej informacji o hotelu:Vienna HouseWarunki rezygnacji:Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na
7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty
