Znaczniki podatkowe w JPK KR PD.
Termin: 06.03.2026 - 06.03.2026
Cena: 750.00 +VAT
Miejsce: Wrocław
Hotel Scandic ****
Masz pytanie – skontaktuj się:
22 543 16 06
szkolenia@bdo.pl
Cel szkolenia
Jednolity Plik Kontrolny dla podatku dochodowego od osób prawnych (JPK CIT i JPK ŚT) to nowe narzędzia raportowania, które zmienią sposób przekazywania danych finansowych organom podatkowym.
Ministerstwo Finansów oficjalnie potwierdziło, że JPK CIT wchodzi w życie od 1 stycznia 2025 roku i będzie wysyłany wraz z CIT-8. Znaczniki podatkowe zaczynają obowiązywać już od 1 stycznia 2025 roku.
JPK CIT będzie wprowadzany stopniowo dla różnych grup podatników.
1. Rok rozpoczynający się po 31 grudnia 2024 r.
Ministerstwo Finansów oficjalnie potwierdziło, że JPK CIT wchodzi w życie od 1 stycznia 2025 roku i będzie wysyłany wraz z CIT-8. Znaczniki podatkowe zaczynają obowiązywać już od 1 stycznia 2025 roku.
JPK CIT będzie wprowadzany stopniowo dla różnych grup podatników.
1. Rok rozpoczynający się po 31 grudnia 2024 r.
- podatnicy o przychodach przekraczających 50 mln euro rocznie
- podatkowe grupy kapitałowe (PGK)
- wszyscy podatnicy CIT zobowiązani do przesyłania JPK_V7
- wszyscy pozostali podatnicy CIT
Program
1. Znaczniki podatkowe umieszczone na kontach wynikowych u podatników CIT od 2025 roku na przykładach:
a) przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych),
b) przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym,
c) przychody podlegające w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych,
d) koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych),
e) koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodu w bieżącym roku
f) koszty uznawane za koszty uzyskania przychodu ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych
2. Znaczniki podatkowe pozabilansowe u podatników CIT od 2025 roku na przykładach:
a) przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych),
b) przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym,
c) przychody podlegające w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych,
d) przychody podatkowe niebędące przychodami rachunkowymi,
e) koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych),
f) koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodu w bieżącym roku
g) koszty uznawane za koszty uzyskania przychodu ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych
h) koszty podatkowe wyłącznie podatkowe nieujęte w księgach rachunkowych
i) rola znacznika INNE
3.Węzeł RPD jak wypełnić w strukturze JPK KR PD i od kiedy?
4.Weryfikacja zgodności węzła RPD z notą podatkową w sprawozdaniu finansowym
5.Co z obniżeniem podstawy opodatkowania o ulgę na złe długi, stratę podatkową, odliczenie darowizn czy ulgi podatkowe?
6.Czy należy odpowiednio wprowadzić obniżenia podatku CIT w księgach rachunkowych?
a) przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych),
b) przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym,
c) przychody podlegające w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych,
d) koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych),
e) koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodu w bieżącym roku
f) koszty uznawane za koszty uzyskania przychodu ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych
2. Znaczniki podatkowe pozabilansowe u podatników CIT od 2025 roku na przykładach:
a) przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych),
b) przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym,
c) przychody podlegające w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych,
d) przychody podatkowe niebędące przychodami rachunkowymi,
e) koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych),
f) koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodu w bieżącym roku
g) koszty uznawane za koszty uzyskania przychodu ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych
h) koszty podatkowe wyłącznie podatkowe nieujęte w księgach rachunkowych
i) rola znacznika INNE
3.Węzeł RPD jak wypełnić w strukturze JPK KR PD i od kiedy?
4.Weryfikacja zgodności węzła RPD z notą podatkową w sprawozdaniu finansowym
5.Co z obniżeniem podstawy opodatkowania o ulgę na złe długi, stratę podatkową, odliczenie darowizn czy ulgi podatkowe?
6.Czy należy odpowiednio wprowadzić obniżenia podatku CIT w księgach rachunkowych?
Prowadzący
Małgorzata Rzeszutek
Właściciel, doradca podatkowy, doktorantka uniwersytetu ekonomicznego w dziedzinie cen transferowych.
Absolwentka Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych.
Wiedza i doświadczenie to ponad 9-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT jak i materiałów na kursy dla administracji podatkowej organizowanej przez Ministerstwo Finansów.. Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności : w podatku VAT oraz w podatkach dochodowych ,dokumentacji cen transferowych, rachunkowości oraz przekształceniach form organizacyjno-prawnych .
Obecnie uczestnicząca w licznych projektach centralizacji w gminach i powiatach, polegających na szkoleniach i tworzeniu procedur centralizacyjnych. Współpraca z Gminą Olesno, Wolbrom,Legnica, Ciechanów, Ustrzyki Dolne, Stare Miasto, Żary, Dzielnicą Ursynów w Warszawie i powiatami Mogilno, Bolesławiec, Ciechanów, Płońsk.
Właściciel, doradca podatkowy, doktorantka uniwersytetu ekonomicznego w dziedzinie cen transferowych.Absolwentka Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych.
Wiedza i doświadczenie to ponad 9-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT jak i materiałów na kursy dla administracji podatkowej organizowanej przez Ministerstwo Finansów.. Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności : w podatku VAT oraz w podatkach dochodowych ,dokumentacji cen transferowych, rachunkowości oraz przekształceniach form organizacyjno-prawnych .
Obecnie uczestnicząca w licznych projektach centralizacji w gminach i powiatach, polegających na szkoleniach i tworzeniu procedur centralizacyjnych. Współpraca z Gminą Olesno, Wolbrom,Legnica, Ciechanów, Ustrzyki Dolne, Stare Miasto, Żary, Dzielnicą Ursynów w Warszawie i powiatami Mogilno, Bolesławiec, Ciechanów, Płońsk.
Informacje dodatkowe
Koszty udziały w szkoleniu:
750 zł + 23% VAT - za osobę
690 zł +23% VAT - za osobę przy zgłoszeniu dwóch lub więcej osób z firmy
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.
Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma
Cena obejmuje:
Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
750 zł + 23% VAT - za osobę
690 zł +23% VAT - za osobę przy zgłoszeniu dwóch lub więcej osób z firmy
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.
Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma
Cena obejmuje:
- uczestnictwo w szkoleniu,
- materiały szkoleniowe oraz certyfikat ukończenia szkolenia - wysłane elektronicznie
- lunch, serwis kawowy
Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
Pobierz oświadczenie 
Formularz rejestracji
Dostępne terminy szkoleń
W przypadku problemów z rejestracją za pośrednictwem strony internetowej zapraszamy do pobrania formularza zgłoszeniowego, następnie wypełnienie zgłoszenia i przesłania do nas za pośrednictwem e-mail szkolenia@bdo.pl
Pobierz formularz zgłoszeniowy