I. Harmonogram wdrożenia:
II. Zwolnienia podmiotowe:
III. Zwolnienia przedmiotowe:
IV. Struktury JPK_CIT w praktyce:
V. JPK_KR_PD - z informacjami dotyczącymi ksiąg rachunkowych i rozliczenia podatku dochodowego. Omówienie poszczególnych węzłów i pól, m.in.
♦ Czy w pliku znajda się dane wszystkich kontrahentów czy tylko tych, z którymi zawarto transakcję w danym okresie,
♦ 8 schematów dla różnych typów podmiotów (m.in. banków, ubezpieczycieli, OPP, funduszy inwestycyjnych, domów maklerskich, SKOK, jednostek pozostałych, jednostek stosujących MSSF),
♦ Czy ZOiS w pliku JPK_KR_PD prezentuje wszystkie konta czy tylko te posiadające zapisy,
♦ Jak poprawnie uzupełnić węzeł ZOiS w przypadku plików cząstkowych,
♦ Czy można stosować znaczniki o mniejszym poziomie szczegółowości, gdy zakładowy plan kont nie jest tak szczegółowy wykaz znaczników,
♦ Stosowanie znaczników dla kont pozabilansowych,
♦ Jak mapować konta, gdy jednostka stosuje konta zarówno „4” jak i „5”,
♦ Jeśli dla danego dowodu istnieją zapisy na trzech różnych kontach, ile razy dany dowód powinien wystąpić w węźle dziennik,
VI. Omówienie dodatkowych znaczników kont:
VII. Węzeł RPD - Rozliczenie Podatku Dochodowego:
♦ wysokość przychodów zwolnionych z opodatkowania – trwałe różnice pomiędzy zyskiem (stratą) dla celów rachunkowych a dochodem (stratą) dla celów podatkowych,
♦ wysokość przychodów niepodlegających opodatkowaniu w roku bieżącym,
♦ wysokość przychodów podlegających opodatkowaniu w roku bieżącym, ujętych w księgach rachunkowych lat ubiegłych,
♦ wysokość przychodów podlegających opodatkowaniu, niepodlegających ujęciu w księgach,
♦ wysokość kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów –wykazuje się trwałe różnice pomiędzy zyskiem (stratą) dla celów rachunkowych a dochodem (stratą) dla celów podatkowych,
♦ wysokość kosztów nieuznawanych za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku,
♦ wysokość kosztów uznawanych za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym, ujętych w księgach lat ubiegłych,
♦ wysokość kosztów uznawanych za koszty uzyskania przychodów, niepodlegających ujęciu w księgach.
♦ Dotacje, subwencje, dopłaty zwolnione od podatku,
♦ Naliczone, lecz nieotrzymane odsetki,
♦ Naliczone, lecz nieopłacone odsetki,
♦ Zapłacone odsetki, dotyczące poprzednich okresów,
♦ Jednorazowe amortyzacje de minimis i dla fabrycznie nowych środków trwałych,
♦ Odsetki od należności budżetowych,
♦ Koszty reprezentacji,
♦ Ubezpieczenie AC samochodów osobowych o wartości powyżej 150 tys. zł,
♦ Nieopłacone składki ZUS,
♦ Wypłacone po terminie wynagrodzenia, za poprzedni okres,
♦ Straty z lat ubiegłych,
♦ Ulga na złe długi,
♦ Przychody i koszty jako wspólnik spółek osobowych.
VIII. Węzeł RPD a znaczniki (PD):
♦ brak jasnego podziału w JPK_KR_PD na źródła przychodów kapitałowych oraz inne źródła przychodów,
♦ czy stosowanie znaczników S_12_3, służących do identyfikacji kont księgowych wykorzystywanych przy ustalaniu podstawy opodatkowania jest obowiązkowe,
♦ czy trzeba dokonać zmiany planu kont, aby odpowiadał on znacznikom S_12_3,
♦ czy jest automatyczne powiązanie między węzłem RPD a danymi z kont ze znacznikami S_12_3,
♦ czy brak spójności pomiędzy znacznikami S_12_3 a węzłem RPD uniemożliwi złożenie pliku JPK_KR_PD,
♦ jakie konta księgowe należy dodać do planu kont, a następnie je powiązać z odpowiednimi znacznikami PD, by móc przygotować zestawienie, które zasili węzeł RPD w pliku JPK_KR_PD,
♦ czy będzie pełna spójność między e-sprawozdaniem finansowym z notą podatkową, deklaracją CIT-8 oraz plikiem JPK_KR_PD z węzłem RPD,
♦ co w sytuacji różnic w raportowaniu CIT-8 a datą sporządzenia sprawozdania finansowego skutkującą innymi danymi,
IX. JPK_ST_KR - z informacjami z ewidencji środków trwałych. Omówienie poszczególnych węzłów i pól, m.in.
♦ Numer KSeF w przypadku faktur sprzedaży środków trwałych,
♦ Numer dokumentu OT,
♦ Rodzaj dokumentu stwierdzającego nabycie – pola do wyboru (S – umowa sprzedaży, D – umowa darowizny, N – wkład niepieniężny, W – wytworzenie, F – faktura VAT, I – inne).
♦ Metoda amortyzacji podatkowej (D – degresywna, L – liniowa, J – jednorazowa, I – inna, X – brak amortyzacji)
♦ Stawka amortyzacji podatkowej,
♦ Wartość początkowa, zaktualizowana wartość początkowa, kwota odpisów,
♦ Częstotliwość odpisu – pola do wyboru (M – miesięcznie, K – kwartalnie, R – rocznie, J – jednorazowy, S – sezonowa, I – inna, X – brak odpisu).
♦ Przyczyna wykreślenia z ewidencji (tytuł likwidacji) – pola do wyboru (A - przekwalifikowanie do innej grupy aktywów, S - sprzedaż, X - stwierdzenie niedoboru, K - kradzież, D - darowizna, N - wkład niepieniężny, I – inne).
X. Wybrane problemy techniczne:
XI. Pozostałe problemy:
XII. CIT Estoński:
XIII. Fundacje rodzinne:
XIV. Odpowiedzialność za niewdrożenie JPK CIT.
XV. Dyskusja i sesja pytań - odpowiedzi eksperta na pytania uczestników.
Koszty udziały w szkoleniu:
750 zł + 23% VAT - za osobę
690 zł +23% VAT - za osobę przy zgłoszeniu dwóch lub więcej osób z firmy
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.
Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma
Cena obejmuje:
*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.
Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
Pobierz oświadczenie 
W przypadku problemów z rejestracją za pośrednictwem strony internetowej zapraszamy do pobrania formularza zgłoszeniowego, następnie wypełnienie zgłoszenia i przesłania do nas za pośrednictwem e-mail szkolenia@bdo.pl
Pobierz formularz zgłoszeniowy