Zasady rozliczeń z pracownikami z tytułu delegacji, podróży służbowej oraz samochód w firmie – aspekty podatkowe
Termin: 18.05.2026 - 18.05.2026
Cena: 540.00 +VAT
Miejsce: Transmisja ONLINE
Cel szkolenia
Celem szkolenia jest kompleksowe przedstawienie zagadnień związanych z rozliczaniem podróży służbowych pracowników oraz wykorzystaniem samochodów w działalności gospodarczej, zarówno w kontekście podatku dochodowego, jak i VAT. Uczestnicy zdobędą wiedzę na temat obowiązujących przepisów, aktualnych interpretacji indywidualnych organów podatkowych oraz najnowszego orzecznictwa sądów administracyjnych. Szkolenie ma charakter praktyczny – omawiane są rzeczywiste przypadki i problemy występujące w codziennej pracy księgowych oraz pracowników działów finansowo-kadrowych.
Adresaci szkolenia:
Szkolenie skierowane jest do:
•pracowników działów kadr i HR odpowiedzialnych za rozliczenia pracowników,
•specjalistów ds. płac i finansów,
•głównych księgowych i pracowników biur rachunkowych,
•właścicieli firm i przedsiębiorców delegujących pracowników,
•wszystkich osób odpowiedzialnych za prawidłowe rozliczanie podróży służbowych i używania samochodów w działalności.
Program
1. Podróż służbowa – definicje, źródła prawa i praktyczne zastosowanie
•Kodeks pracy a definicja „podróży służbowej”
•Znaczenie rozporządzenia MPiPS z 29 stycznia 2013 r. – z nowelizacjami
•Kto jest „pracownikiem” w kontekście podróży służbowych (zleceniobiorcy, kontrakty menadżerskie, członkowie zarządu itd.)
•Różnice: wyjazd szkoleniowy a podróż służbowa
•Oddelegowanie a podróż służbowa – zasady opodatkowania świadczeń
•Przepisy UE przy podróżach służbowych i delegacjach
•Orzecznictwo NSA dot. noclegów oddelegowanych pracowników
•Wyłączenia kierowców zawodowych z podróży służbowych
•Zwroty dla kierowców międzynarodowych – nowe zwolnienia podatkowe
•Podróż służbowa a czas pracy
2. Czas i miejsce podróży służbowej – krajowej i zagranicznej
•Stałe miejsce pracy a początek podróży
•Praca zdalna – nowe interpretacje organów
•Błędy w określaniu miejsca pracy – skutki podatkowe
3. Podróże łączone – krajowe i zagraniczne
•Jak liczyć należności w podróżach mieszanych
4. Polecenie wyjazdu służbowego
•Forma polecenia – ustnie czy pisemnie i konsekwencje
5. Diety – zmiany, obliczenia, konsekwencje podatkowe
•Aktualne stawki diet i ich zmiany
•Możliwość ustalania stawek przez pracodawcę
•Obliczanie diety, państwo docelowe, częściowe wyżywienie
•Tzw. „dieta ujemna” – czy możliwa?
•Nadwyżka ponad limity – przychód u pracownika? KUP?
•Wyżywienie a dieta
6. Całodzienne i częściowe wyżywienie – skutki podatkowe
•Pojęcia, limity, koszty uzyskania przychodu
•Kiedy wyżywienie generuje przychód?
7. Zwrot kosztów przejazdu
•Środki transportu – kto decyduje?
•Rozliczenia na podstawie oświadczeń
•Samochód służbowy i prywatny w podróży
•Ewidencja przebiegu pojazdu
8. Koszty noclegu – stawki, limity, rozliczenia
•Krajowe vs zagraniczne zasady
•Limity hotelowe, ryczałty, konsekwencje podatkowe
•Brak rachunku za hotel – czy jest możliwy zwrot ?
9. Komunikacja miejscowa – zwrot kosztów i ryczałty
•Zasady w kraju i za granicą
•Połowa diety dojazdowej – kiedy możliwa?
•Kiedy ryczałt się nie należy?
10. Podróż samochodem prywatnym – kilometrówka
•Zmiany w przepisach i stawki
•Rozliczenia autostrad i parkingów
•Dodatkowe wydatki – przychód czy koszt?
11. Inne udokumentowane wydatki w podróży
•Ubezpieczenie pracownika
•Inne koszty – jak dokumentować?
12. Dokumentowanie wydatków – wymogi formalne
•Zwroty faktyczne vs ryczałt
•Oświadczenia pracownika – kiedy i jak?
13. Zaliczki na podróże służbowe
•Obowiązek wypłaty, waluta, kursy walut
•Termin 14 dni na rozliczenie – praktyczne podejście
14. Należności z tytułu podróży – koszty uzyskania przychodu
•Kiedy należności są kosztem w całości?
15. Podróż służbowa a przychód pracownika
•Kiedy powstaje przychód? Najnowsze interpretacje
16. Samochód osobowy a podatki dochodowe
•Zasady zaliczania wydatków w KUP
•Amortyzacja i limity
•Ubezpieczenia, koszty eksploatacyjne
•Użytek mieszany vs wyłączna działalność
•Leasing, najem, dzierżawa – skutki podatkowe
•Limity kosztów – jak ustalać wartość samochodu?
•Koszty niezależne od sposobu użycia pojazdu
•Samochód na cele prywatne – ryczałty, paliwo, orzecznictwo
17. Samochód osobowy a VAT
•Użytek prywatny a prawo do odliczenia VAT
•Odliczanie VAT przy zakupie, paliwie, eksploatacji
•50% czy 100%? Warunki
•Ewidencja przebiegu pojazdu – wymogi
•Nieodliczony VAT a KUP
•Terminy zgłoszenia pojazdu do US
Prowadzący
Sabina Bazarkodoradca podatkowy (nr wpisu 13540), Jest absolwentką Wydziału Ekonomii na Uniwersytecie Rzeszowskim, ukończyła również studia podyplomowe w zakresie podatków w Wyższej Szkole Informatyki i Zarządzania w Rzeszowie. Posiada wieloletnie doświadczenie w bezpośredniej współpracy z Klientem w zakresie prowadzonych postępowań przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi.
Informacje dodatkowe
Cena: 540 zł + 23% VAT*
490 zł + 23% VAT za osobę - przy zgłoszeniu dwóch lub więcej osób z firmy*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.Cena obejmuje:• uczestnictwo w zajęciach on-line dla 1 osoby,
• materiały szkoleniowe oraz certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej
• dostęp do szkolenia na platformie Clikmeeting w czasie rzeczywistym
• możliwość zadawania pytań w trakcie szkolenia,
• wsparcie techniczne - kontakt telefoniczny lub w formie czatu podczas i przed szkoleniem.
Jak to działa?• Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy
• Ok. 3 – 5 dni przed terminem rozpoczęcia pierwszych zajęć, wysyłamy do Państwa potwierdzenie realizacji szkolenia oraz link do zajęć
• Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe
• Logujecie się Państwo zgodnie z wskazanymi dniami i godzinami szkoleń na podane w mailu dane
Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma.*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.Warunki rezygnacji:Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
