1.Kto jest objęty obowiązkiem fakturowania za pośrednictwem KSeF:
-podatnicy VAT czynni,
-podatnicy VAT zwolnieni,
-podmioty nieposiadające nr NIP,
-oddziały firm zagranicznych,
-mikroprzedsiębiorcy.
2.Jakie transakcje należy fakturować za pośrednictwem KSeF:
-sprzedaż krajowa B2B,
-sprzedaż krajowa B2C,
-sprzedaż zagraniczna (eksport towarów, WDT, eksport usług),
-sprzedać dokumentowana fakturami wystawionymi na kasie fiskalnej.
3.Definicja oraz rodzaje faktur ustrukturyzowanych – kiedy wystawić właściwą fakturę?
4.Treść faktury ustrukturyzowanej:
-pola obligatoryjne/opcjonalne/fakultatywne,
-wymóg minimalnego wystąpienia jako warunek skutecznego przesłania faktury do KSeF,
-na jakie nowe pola trzeba zwrócić uwagę: trzy formaty daty sprzedaży, oznaczenie negatywne, prefiks PL sprzedawcy itd.,
-załącznik do faktury ustrukturyzowanej.
5. Faktura zaliczkowa i rozliczeniowa w KSeF:
-co ma dokumentować faktura zaliczkowa,
-kiedy jej nie wystawiać;
-prawidłowa treść faktury zaliczkowej – nowe obowiązki podatników,
-czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową "na zero" ?
6.Faktury korygujące w KSeF:
-treść faktury korygującej – uwaga na nowe obowiązki podatników,
-zbiorcza faktura korygująca,
-kiedy rozliczyć faktury korygujące in plus,
-nowe zasady rozliczania faktur korygujących in minus u sprzedawcy i nabywcy.
7.KOD QR na fakturach ustrukturyzowanych:
-rodzaje kodów QR,
-kiedy na fakturę trzeba nanieść kod QR ?
-na których fakturach trzeba podać dwa kody QR ?
8.Wizualizacja faktury ustrukturyzowanej:
-kiedy podatnik ma obowiązek dostarczyć ją nabywcy ?
-jak uniknąć zarzutu wystawienia „pustej” faktury ?
9.Numer KSeF faktury – kiedy należy go powołać:
-kody QR,
-faktury korygujące,
-faktury zaliczkowe,
-płatności.
10.Wystawienie faktury za pośrednictwem KSeF:
-jak prawidłowo określić moment wystawienia faktury: zasada i wyjątki,
-wystawienie faktury w KSeF, a obowiązek podatkowy w VAT.
11.Jakich praktycznych rozwiązań nie ma w KSeF?
-wycofanie faktury i poprawienie błędu;
-noty korygujące;
-anulowanie faktury;
-faktury pro-forma;
-co z duplikatami ?
12.Faktury zakupowe w KSeF:
-nowa definicja momentu otrzymania faktury – jak wpłynie na realizację prawa do odliczenia podatku ?
-odliczanie podatku z faktur wystawionych poza KSeF,
-błędna stawka VAT a prawo do odliczenia; czy powstaje zaległość w podatku?
-kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT - co zrobić w takiej sytuacji ?
-termin odliczenia podatku;
-nowe orzeczenie TSUE – prawo do wcześniejszego odliczenia podatku VAT,
-z jakich faktur nie można odliczyć podatku ?
-faktury scamowe w KSeF,
-potwierdzenie transakcji – jako zapowiedź wystawienia faktury w KSeF.
13.Tryb offline-24 oraz jak fakturować kiedy KSeF nie działa?
-tryb offline-24 – jak i kiedy skorzystać;
-różne rozwiązania uzależnione od rodzaju awarii;
-kod QR – specjalne oznaczenie faktury;
-jak odliczać podatek z faktur wystawionych podczas awarii ?
-faktury korygujące wystawiane podczas awarii – kiedy mogę je wystawić ?
-na czym polega tzw. „korekta techniczna” faktury ?
-awaria nie zwalnia z sankcji.
14.JPK_VAT - nowe obowiązki podatników:
-nowe oznaczenia: BFK, OFF, DI w ewidencji sprzedaży i zakupów – jak je stosować ?
15.Kary za błędy w fakturowaniu:
-art. 108 ustawy o VAT,
-nowa kategoria sankcji w ustawie o VAT,
-Kodeks Karny Skarbowy: jakie kary i za co przewiduje ?
-kary przewidziane w Kodeksie Karnym.
