I.Rozliczanie transakcji transgranicznych:
1.Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:
-definicja;
-obowiązek podatkowy;
-zaliczka w WDT;
-jakie dokumenty trzeba zgromadzić, aby bezpiecznie zastosować stawkę 0%?
-transakcja z "samym sobą" czyli przemieszczenie towarów w ramach tego samego przedsiębiorstwa;
-dostawa z montażem -jak rozliczyć, na co zwrócić uwagę ?
2.Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
-kiedy transakcję kwalifikujemy jako WNT?
-czy dostawca musi być podatnikiem VAT UE ?
-obowiązek podatkowy
-odliczania podatku VAT od transakcji WNT;
-sankcyjne WNT – kiedy zapłacę 2 razy podatek bez prawa do odliczenia ?
3.Należyta staranność i jej znaczenie dla oceny prawidłowości rozliczenia transakcji wewnątrzwspólnotowych:
- jak skutecznie bronić się przed zarzutami ze strony organów podatkowych;
-najnowsze postanowienie TSUE, czyli należyta staranność ma swoje granice.
4.Eksport towarów:
-elementy konieczne dla wystąpienia eksportu;
-kiedy dochodzi do powstania obowiązku podatkowego w eksporcie towarów ?
-eksport bezpośredni i pośredni - czym się różnią, na co zwrócić uwagę ?
-stawka 0% - kiedy mogę ją zastosować – najnowsze interpretacje i orzecznictwo
-rekwalifikacja transakcji
5.Transakcje łańcuchowe:
-ustalenie miejsca opodatkowania i zasad rozliczenia transakcji łańcuchowej;
-jakie zasady stosujemy dla określenia dostawy ruchomej ?
-co to znaczy organizować transport ?
-co to jest podmiot pośredniczący ?
-czy są różnice w zasadach określania dostawy ruchomej w transakcjach łańcuchowych realizowanych w ramach UE oraz eksportowych ?
-wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne - skutki zastosowania procedury uproszczonej – najnowsze orzecznictwo;
-modele rozliczania transakcji łańcuchowych.
6.Międzynarodowy obrót usługowy:
-import usług:
-kupuję usługę od zagranicznego podmiotu - kiedy mam obowiązek rozliczyć z tego tytułu import usług?
-miejsce świadczenia: kiedy stosuję zasady ogólne, a względem których usług znajdą zastosowanie rozwiązania szczególne?
-kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu importu usług - czy mam czekać na fakturę wystawioną przez usługodawcę?
-zasady rozliczenia podatku naliczonego.
-eksport usług:
-brak definicji ustawowej - czy skutkuje czymś dla podatnika?
-kiedy mamy do czynienia z eksportem usług?
-czy eksport usług powinien być wykazany w deklaracji?
II.Fakturowanie transakcji transgranicznych w KSeF:
7.Jakie transakcje dokumentować w KSeF ?
-obowiązkowy KSeF dotyczy również transakcji transgranicznych (np. WDT, eksport towarów, eksport usług) – jak w praktyce należy je fakturować ?
-nowy obowiązek oznaczenia faktury – kody QR
-na co uważać przy udostępnianiu faktury kontrahentowi zagranicznemu ?
8.Faktura ustrukturyzowana - – poglądowo:
-jak skonstruowana jest faktura ustrukturyzowana ?
-pola obligatoryjne/opcjonalne/i fakultatywne;
-wymóg minimalnego wystąpienia;
-indywidualny numer faktury nadany w KSeF – w jakich sytuacjach podatnik musi się nim posługiwać ? Zidentyfikowanie wszystkich obszarów, w których trzeba podać nr KSeF faktury,
-czy warto podawać szczegółowe informacje w fakturze ?
-wizualizacja faktury wystawionej w KSeF i zakres danych podawanych na takiej wizualizacja – najnowsze interpretacje Dyrektora KIS
9.DEFINICJA MOMENTU WYSTAWIENIA FAKTURY:
-jak prawidłowo określić moment wystawienia faktury: zasada i wyjątki
-sesja interaktywna a sesja wsadowa – którą wybrać ?
-UPO – jakie elementy zawiera ?
10.Jak fakturować kiedy KSeF nie działa ?
-różne rozwiązania uzależnione od rodzaju awarii;
-kod QR – specjalne oznaczenie faktury;
-skąd mam wiedzieć, że faktura otrzymana poza KSeF, to faktura wystawiona w związku z awarią/niedostępnością KSeF ?
-jak odliczać podatek z faktur wystawionych podczas awarii ?
-faktury korygujące wystawiane podczas awarii – kiedy mogę je wystawić ?
-na czym polega tzw. „korekta techniczna” faktury ?
-awaria nie zwalnia z sankcji - kiedy zapłacę karę ?
11.Jakich praktycznych rozwiązań nie ma w KSeF ?
-noty korygujące;
-anulowanie faktury;
-poprawienie nieprawidłowej treści i „dosłanie” faktury do kontrahenta
-faktury pro-forma;
-jak dostarczać kontrahentowi załączniki ?
12.Sankcje:
-kiedy znajdą zastosowanie ?
-od kiedy obowiązują ?
-sankcja nawet do 100% kwoty podatku !!!
-czy do KSeF stosuję sankcje z KKS ?
