Opodatkowanie walut wirtualnych.
Termin: 13.04.2026 - 13.04.2026
Cena: 590.00 +VAT
Miejsce: Transmisja ONLINE
Internet
Masz pytanie – skontaktuj się:
22 543 16 06
szkolenia@bdo.pl
Cel szkolenia
Rynek walut wirtualnych w Polsce rozwija się niezwykle dynamicznie, a liczba podatników osiągających dochody z obrotu kryptoaktywami systematycznie rośnie. Do tej pory to na podatnikach spoczywał pełny obowiązek ewidencjonowania transakcji oraz prawidłowego wykazywania dochodów w zeznaniach rocznych. Choć obowiązek podatkowego rozliczania kryptowalut istniał od początku ich opodatkowania, w praktyce organy podatkowe miały ograniczone możliwości weryfikacji poprawności deklaracji – przede wszystkim z uwagi na brak systemowego raportowania danych przez giełdy i inne podmioty pośredniczące.
Sytuacja ta ulegnie zasadniczej zmianie w związku z wdrożeniem do polskiego porządku prawnego Dyrektywa 2023/2226 (tzw. DAC8), która ma zostać implementowana do końca 2025 r., a jej przepisy mają obowiązywać od 1 stycznia 2026 r. Nowe regulacje nie zmieniają zasad opodatkowania dochodów z walut wirtualnych, ale wprowadzają rozbudowane obowiązki raportowe dla dostawców usług w zakresie kryptoaktywów (m.in. giełd, kantorów, platform transakcyjnych).
Po wejściu w życie nowych przepisów administracja skarbowa uzyska dostęp do szczegółowych informacji o transakcjach realizowanych przez podatników. Dane te będą przekazywane w ramach automatycznej wymiany informacji podatkowych pomiędzy państwami członkowskimi UE. W praktyce oznacza to znaczne zwiększenie transparentności rynku oraz realną możliwość weryfikowania przez organy podatkowe dochodów z obrotu kryptowalutami. W efekcie wzrośnie skuteczność kontroli podatkowych oraz ryzyko wykrycia nieujawnionych przychodów.
Aby odpowiednio przygotować się do nadchodzących zmian, szkolenie w sposób kompleksowy i praktyczny omawia aktualne zasady opodatkowania dochodów z walut wirtualnych – w szczególności w podatku dochodowym.
Uczestnicy poznają m.in.:
Sytuacja ta ulegnie zasadniczej zmianie w związku z wdrożeniem do polskiego porządku prawnego Dyrektywa 2023/2226 (tzw. DAC8), która ma zostać implementowana do końca 2025 r., a jej przepisy mają obowiązywać od 1 stycznia 2026 r. Nowe regulacje nie zmieniają zasad opodatkowania dochodów z walut wirtualnych, ale wprowadzają rozbudowane obowiązki raportowe dla dostawców usług w zakresie kryptoaktywów (m.in. giełd, kantorów, platform transakcyjnych).
Po wejściu w życie nowych przepisów administracja skarbowa uzyska dostęp do szczegółowych informacji o transakcjach realizowanych przez podatników. Dane te będą przekazywane w ramach automatycznej wymiany informacji podatkowych pomiędzy państwami członkowskimi UE. W praktyce oznacza to znaczne zwiększenie transparentności rynku oraz realną możliwość weryfikowania przez organy podatkowe dochodów z obrotu kryptowalutami. W efekcie wzrośnie skuteczność kontroli podatkowych oraz ryzyko wykrycia nieujawnionych przychodów.
Aby odpowiednio przygotować się do nadchodzących zmian, szkolenie w sposób kompleksowy i praktyczny omawia aktualne zasady opodatkowania dochodów z walut wirtualnych – w szczególności w podatku dochodowym.
Uczestnicy poznają m.in.:
- zasady ustalania przychodów i kosztów uzyskania przychodów,
- sposób rozliczania strat oraz ich rozliczania w kolejnych latach,
- obowiązki dokumentacyjne i ewidencyjne,
- właściwe deklaracje podatkowe oraz terminy ich składania,
- zasady obliczania należnego podatku i terminy jego zapłaty,
- ryzyka podatkowe związane z nowymi obowiązkami raportowymi po wdrożeniu DAC8.
Program
1. Wprowadzenie:
•Czym są waluty wirtualne – definicja ustawowa,
•Ewolucja regulacji podatkowych – przed i po 1 stycznia 2019 r.,
2. Dyrektywa DAC8 – nowe obowiązki raportowe od 2026 r.
•Zakres zmian i znaczenie dla rynku kryptowalut,
•Jakie dane i transakcje będą raportowane,
•Podmioty objęte obowiązkiem raportowania (giełdy, kantory, platformy),
•Konsekwencje dla podatników – wzrost transparentności i kontroli.
3. Opodatkowanie dochodów z kryptowalut:
•Dochody z działalności gospodarczej a prywatny obrót kryptowalutami,
•Zasady rozliczania przychodów i kosztów,
•Nadwyżka kosztów i jej przenoszenie na kolejne lata,
•Strata podatkowa – ograniczenia.
4. Deklaracje i obowiązki sprawozdawcze:
•Czy od giełdy kryptowalut otrzymasz informację PIT-8C lub PIT-11 z tytułu dokonanych transakcji kupna i sprzedaży?
•Nie ma kwoty wolnej, dlaczego nawet najmniejszy dochód podlega opodatkowaniu i musi zostać zgłoszony w zeznaniu PIT-38,
•PIT-38 – kiedy trzeba ją składać nawet bez przychodu, jak wygląda obliczanie i wpisywanie nadwyżki kosztów w PIT-38,
•Rozliczanie kryptowalut nabywanych za granicą,
•Kryptowaluty w bilansie spółki – ujęcie i wycena.
5. Praktyczne problemy podatkowe:
•Wymiana kryptowalut - transakcje wymiany między kryptowalutami są neutralne podatkowo, ale prowizje z nich nie są uznawane za koszty,
•Wynagrodzenie w kryptowalutach (całość lub część) - zapłata kryptowalutą za towary lub usługi traktowana jest jak sprzedaż, którą trzeba rozliczyć,
•Kursy walut – jakie są zasady przeliczania,
•Jak dokumentować historię transakcji i opłat — np. z Binance, Crypto.com, Coinbase czy Kraken, w formatach CSV/XLSX.
6. Szczególne zdarzenia podatkowe:
•Dziedziczenie i darowizna kryptowalut,
•Airdropy – skutki podatkowe,
•Staking i nagrody,
•Jak rozliczyć kopanie kryptowalut,
7. Kryptowaluty a VAT:
•Kwalifikacja transakcji – towar czy usługa,
•Zwolnienia z VAT i warunki ich stosowania,
•VAT a podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC).
8. Inne zagadnienia podatkowe:
•Kryptowaluty a CIT estoński,
•Kryptowaluty w fundacji rodzinnej
Prowadzący
Marcin Szymocha
doradca podatkowy (nr 12870) z wieloletnim doświadczeniem. Jest absolwentem Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego oraz Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego na tej samej uczelni. Doświadczenie zdobywał przez ponad 8 lat w jednej z największych kancelarii podatkowych w Polsce – Instytucie Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o., gdzie finalnie kierował Oddziałem Śląskim jako Dyrektor. Pełnił również funkcję menedżera ds. wiedzy i procesu w PwC Service Delivery Center (SDC). Obecnie prowadzi własną spółkę doradztwa podatkowego JAKPLACICPODATKI.PL Sp. z o.o. Jest ekspertem Stowarzyszenia Mieszkanicznik w zakresie podatków. Specjalizuje się w opodatkowaniu nieruchomości, CIT Estońskim oraz obsłudze sporów podatkowych.
doradca podatkowy (nr 12870) z wieloletnim doświadczeniem. Jest absolwentem Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego oraz Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego na tej samej uczelni. Doświadczenie zdobywał przez ponad 8 lat w jednej z największych kancelarii podatkowych w Polsce – Instytucie Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o., gdzie finalnie kierował Oddziałem Śląskim jako Dyrektor. Pełnił również funkcję menedżera ds. wiedzy i procesu w PwC Service Delivery Center (SDC). Obecnie prowadzi własną spółkę doradztwa podatkowego JAKPLACICPODATKI.PL Sp. z o.o. Jest ekspertem Stowarzyszenia Mieszkanicznik w zakresie podatków. Specjalizuje się w opodatkowaniu nieruchomości, CIT Estońskim oraz obsłudze sporów podatkowych.
Informacje dodatkowe
Cena: 590 zł +23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach on-line, materiały szkoleniowe przesłane mailowo oraz certyfikat BDO.
Jak to działa?
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.
Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma
*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.
Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach on-line, materiały szkoleniowe przesłane mailowo oraz certyfikat BDO.
Jak to działa?
- Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy
- Ok. 3 – 5 dni przed terminem rozpoczęcia zajęć, wysyłamy do Państwa indywidualny kod dostępu i link do zajęć
- Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe
- Logujecie się Państwo zgodnie z wskazanymi dniami i godzinami szkoleń na podane w mailu dane
- Podczas szkolenia macie Państwo możliwość zadawania pytań na czacie.
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.
Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma
*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.
Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
Pobierz oświadczenie 
Formularz rejestracji
Dostępne terminy szkoleń
W przypadku problemów z rejestracją za pośrednictwem strony internetowej zapraszamy do pobrania formularza zgłoszeniowego, następnie wypełnienie zgłoszenia i przesłania do nas za pośrednictwem e-mail szkolenia@bdo.pl
Pobierz formularz zgłoszeniowy