VAT 2026 w praktyce oraz obligatoryjny KSeF 2.0 – krajowe i zagraniczne rozliczenia, fakturowanie, korekty i sankcje.
Termin: 15.04.2026 - 16.04.2026
Cena: 1290.00 +VAT
Miejsce: Transmisja ONLINE
Cel szkolenia
Celem szkolenia jest kompleksowe i praktyczne przygotowanie uczestników do prawidłowego rozliczania podatku VAT w 2026 roku, zarówno w obrocie krajowym, jak i międzynarodowym, z uwzględnieniem najnowszych regulacji oraz wdrożenia obowiązkowego Krajowy System e-Faktur (KSeF 2.0).
Szkolenie ma charakter warsztatowy i koncentruje się na praktycznych problemach, najczęstszych błędach oraz bezpiecznych rozwiązaniach możliwych do wdrożenia w firmie i biurze rachunkowym.
Program
Dzień I - Podatek VAT 2026 w transakcjach krajowych i zagranicznych:
VAT w transakcjach krajowych:
1. Obowiązek podatkowy:
- zasady ogólne oraz wyjątki,
- usługi/dostawy ciągłe,
- zaliczki,
- obowiązek podatkowy w transakcjach kompleksowych.
2. Refaktura:
- obowiązek podatkowy;
- stawka podatku VAT;
- jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej ?
3. Podstawa opodatkowania i jej korekta
- jak prawidłowo ją określić ? jakie elementy wchodzą do podstawy opodatkowania i co należy tu uwzględnić ?
- kiedy ująć korekty na minus oraz in plus ?
- kursy + kursy w fakturach korygujących.
4. Podatek naliczony:
- warunki i terminy odliczenia,
- dokumenty uprawniające do odliczenia,
- z jakich faktur bezwzględnie nie można odliczyć podatku ?
- brak faktury a prawo do odliczenia podatku.
5. Zagadnienia praktyczne związane z fakturowaniem:
- faktura pro-forma - czy zastępuje "normalną fakturę" ?
- faktura zaliczkowa i rozliczeniowa;
- zbiorcza faktura korygująca - warunki zastosowania;
- faktura korygująca „do zera” - kiedy może być wystawiona ?
- anulowanie faktury;
- art. 108 - kto zapłaci za puste faktury ?
VAT w transakcjach zagranicznych:
1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:
- obowiązek podatkowy;
- jakie warunki trzeba spełnić, aby bezpiecznie zastosować stawkę 0%?
- wewnątrzzakładowe przemieszczenie towarów – jak rozliczyć i udokumentować ?
2. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
- czy dostawca musi być podatnikiem VAT UE ?
- obowiązek podatkowy – co decyduje o jego powstaniu ?
- sankcyjne WNT – kiedy zapłacę 2 razy podatek bez prawa do odliczenia ?
3. Eksport towarów:
- warunki zastosowania stawki 0% VAT,
- rekwalifikacja transakcji.
4. Transakcje łańcuchowe:
- ustalenie miejsca opodatkowania i zasad rozliczenia transakcji łańcuchowej;
- jakie zasady stosujemy dla określenia dostawy ruchomej ?
- co to znaczy organizować transport ?
- wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne - skutki zastosowania procedury uproszczonej
5. Międzynarodowy obrót usługowy:
- import usług:
- miejsce świadczenia: kiedy stosuję zasady ogólne, a względem których usług znajdą zastosowanie rozwiązania szczególne?
- kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu importu usług ?
- eksport usług:
- kiedy mamy do czynienia z eksportem usług?
- obowiązek podatkowy, sposób rozliczenia oraz udokumentowania
Dzień II - KSeF 2.0. oraz struktura logiczna schemy FA(3) - Wdrożenie KSeF w praktyce:
Podczas szkolenia omówimy kompleksowo wszystkie aspekty związane z wdrożeniem oraz funkcjonowaniem przedsiębiorców w KSeF. Szkolenie zawierać będzie praktyczne wskazówki, które ułatwią uczestnikom przejście na system fakturowania w KSeF.
1. KSeF – aktualny stan prawny.
2. Obligatoryjny KSeF – kto jest objęty obowiązkiem fakturowania w KSeF:
- daty wejścia w życie obligatoryjnego KSeF – jaka grupa skorzysta z odroczenia ?
- wyłączenia z KSeF – kogo KSeF nie dotyczy ?
- czy podmioty zagraniczne muszą fakturować w KSeF sprzedaż na terytorium RP ?
- jak zabezpieczyć się w przypadku transakcji, w której sprzedawca to podmiot zagraniczny wyłącznie zarejestrowany do VAT w Polsce ?
3. Jakie transakcje dokumentować w KSeF:
- sprzedaż B2B krajowa;
- sprzedaż dla konsumentów - w KSeF, czy poza KSeF ?
- obowiązkowy KSeF dotyczy również transakcji zagranicznych (np. WDT, eksport towarów, eksport usług) – jak w praktyce należy je fakturować ?
4. UWAGA – obligatoryjny KSeF nie oznacza jednolitego trybu fakturowania !!!
- ile trybów fakturowania będzie funkcjonować w praktyce ?
- co je wyróżnia ?
- praktyczne konsekwencje fakturowania w różnych trybach – podatek należny i naliczony.
5. KOD QR
- rodzaje kodów QR,
- kiedy na fakturę trzeba nanieść kod QR ?
- na których fakturach trzeba podać dwa kody QR ?
6. Certyfikaty i uprawnienia – MCU/wersja produkcyjna KSeF 2.0.
Certyfikaty KSeF
- kto i kiedy może zawnioskować o certyfikat ?
- jak wygenerować certyfikat ?
- rodzaje certyfikatów;
- jak będą wykorzystywane certyfikaty ?
- limity
7. KSeF – uprawnienia i uwierzytelnienie
- ZAW-FA - kto musi złożyć?
- modele nadawania uprawnień;
- jak przyznać uprawnienia dla biura rachunkowego ?
- jak uwierzytelnić się w KSeF ?
8. Faktura ustrukturyzowana – poglądowo – schema Fa(3):
- budowa schemy FA(3);
- pola obligatoryjne/opcjonalne/i fakultatywne;
- na jakie pola trzeba zwrócić uwagę ?
- załącznik jako element schemy FA(3);
- czy warto podawać szczegółowe informacje na fakturze ?
- wizualizacja faktury wystawionej w KSeF i zakres danych podawanych na takiej wizualizacji.
9. DEFINICJA MOMENTU WYSTAWIENIA FAKTURY:
- jak prawidłowo określić moment wystawienia faktury: zasada i wyjątki
- sesja interaktywna a sesja wsadowa – którą wybrać ?
- UPO – jakie elementy zawiera ?
10. NOWA DEFINICA MOMENTU OTRZYMANIA FAKTURY !!! :
- kiedy otrzymuję fakturę i kiedy mogę z niej odliczyć podatek VAT – jak liczyć termin na odliczenie podatku ?
- skąd mam wiedzieć, że w KSeF wystawiono na mnie fakturę ?
- wprowadzenie odpowiednich rozwiązań w zakresie przekazywania informacji nt faktur wysłanych w KSeF;
- kontrahent wystawił na mnie fakturę poza KSeF – czy mogę z niej odliczyć podatek ?
- faktury scamowe – zgłoszenie oraz ukrycie w KSeF
11. Indywidualny numer KSeF faktury - gdzie będzie widoczny i kiedy musimy go powoływać?
- faktury korygujące,
- faktury zaliczkowe,
- kody QR,
- JPK_VAT,
- JPK_CIT
- patności;
12. Tryb offline-24 oraz jak fakturować kiedy KSeF nie działa ?
- tryb offline-24 – jak i kiedy skorzystać;
- różne rozwiązania uzależnione od rodzaju awarii;
- kod QR – specjalne oznaczenie faktury;
- jak odliczać podatek z faktur wystawionych podczas awarii ?
- faktury korygujące wystawiane podczas awarii – kiedy mogę je wystawić ?
- na czym polega tzw. „korekta techniczna” faktury ?
- awaria nie zwalnia z sankcji - kiedy zapłacę karę ?
13. Potwierdzenie transakcji – „szybka ścieżka fakturowania”:
- kiedy można wystawić ?
- jakie elementy musi zawierać ?
- wymóg naniesienie kodów QR
14. Jakich praktycznych rozwiązań nie ma w KSeF ?
- wycofanie faktury i poprawienie błędu;
- noty korygujące;
- anulowanie faktury;
- faktury pro-forma;
- co z duplikatami ?
15. Korekty in minus:
- jak rozlicza je sprzedawca - zmiana zasad korygowania podstawy opodatkowania i podatku należnego;
- jak rozlicza je nabywca - inny moment ujmowania korekt na minus podatku naliczonego
16. Sankcje: za co, od kiedy, ile:
- kiedy znajdą zastosowanie ?
- od kiedy obowiązują ?
- sankcja nawet do 100% kwoty podatku !!!
- czy do KSeF stosuję sankcje z KKS ?
17. Archiwizowanie faktur w KSeF:
- kto i kiedy jest do tego zobowiązany
- czego zwolni nas KSeF ?
18. KSeF - pełna ekspozycja prawna i biznesowa – kto ma dostęp do naszych faktur w KSeF ?
Prowadzący
Ewa Sokołowska
Doradczyni podatkowa; Członkini Zarządu Małopolskiego Oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych; Współpracowniczka polskich i międzynarodowych firm doradczych.
Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem VAT; redaktorka naczelna i autorka licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego, z których najnowsza, to cieszący się dużą popularnością e-book: Faktura dla praktyków. Jak uniknąć błędów podczas fakturowania (wyd. Wolters Kluwer).
Wykładowczyni problematyki podatku od towarów i usług.
Prowadzi własną kancelarię podatkową: ES Doradztwo (www.es-doradztwo.pl).
Informacje dodatkowe
Koszty udziału w szkoleniu:
1 290 zł + 23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby - udział w 2 dniach.
650 zł + 23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby - udział w jednym wybranym dniu,
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach on-line, materiały szkoleniowe przesłane mailowo oraz certyfikat BDO.
Jak to działa?:
- Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy
- Ok. 3 – 5 dni przed terminem rozpoczęcia pierwszych zajęć, wysyłamy do Państwa indywidualny kod dostępu i link do zajęć
- Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe
- Logujecie się Państwo zgodnie z wskazanymi dniami i godzinami szkoleń na podane w mailu dane
- Podczas szkolenia macie Państwo możliwość zadawania pytań na czacie.
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.
Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma
*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.
Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
