VAT w obrocie międzynarodowym 2026 - rozliczenia i dokumentowanie w praktyce WDT/WNT, eksport, import, usługi, JPK_V7, KSeF
Termin: 23.03.2026 - 24.03.2026
Cena: 1380.00 +VAT
Miejsce: Transmisja ONLINE
Cel szkolenia
Celem szkolenia jest kompleksowe i praktyczne omówienie zasad rozliczania podatku VAT w międzynarodowym obrocie towarowym i usługowym w 2026 roku, ze szczególnym uwzględnieniem ustalania miejsca opodatkowania, prawidłowego dokumentowania transakcji, obowiązków ewidencyjnych i sprawozdawczych oraz wykazywania transakcji w JPK_V7 i KSeF.
Ważnym atutem szkolenia jest omówienie aktualnego stanu prawnego oraz prowadzenie zajęć przez wieloletniego praktyka, specjalizującego się w tematyce podatkowej.
Program
DZIEŃ 1 - VAT w międzynarodowym obrocie towarowym:
1. Zasada terytorialności VAT i miejsce opodatkowania dostaw towarów. Transakcje łańcuchowe w obrocie międzynarodowym:
1.Zasady ogólne ustalania miejsca opodatkowania dostaw towarów
2.Dostawy łańcuchowe - zasady rozliczania w świetle praktyki i orzecznictwa TSUE
3.Wewnątrzwspólnotowa transakcja trójstronna w procedurze uproszczonej:
- warunki zastosowania uproszczenia
- dokumentowanie i wymogi formalne faktur
- obowiązki ewidencyjne i sprawozdawcze
4.Wpływ warunków dostaw (Incoterms) na ustalenie miejsca opodatkowania:
- znaczenie pojęcia „podmiot organizujący wysyłkę lub transport”
- uproszczenia obowiązujące od 2020 r. w ustalaniu tzw. dostawy ruchomej
5.Dostawa towarów, dla których podatnikiem jest nabywca
- mechanizm odwrotnego obciążenia (reverse charge) w transakcjach z kontrahentami zagranicznymi
2. Transakcje wewnątrzwspólnotowe - obrót towarowy w UE:
a) WDT - wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:
•definicja WDT
•obowiązki rejestracyjne, ewidencyjne i sprawozdawcze
•warunki stosowania stawki 0% - dokumenty potwierdzające przemieszczenie towarów
oart. 45a rozporządzenia 282/2011 - praktyczne problemy stosowania
•obowiązek podatkowy i zasady rozliczania zaliczek
•fakturowanie i dokumentowanie WDT
•nietransakcyjne przemieszczenie towarów
•magazyny konsygnacyjne (call-off stock) - zasady rozliczeń
•korekty WDT (rabaty, zwroty, błędy) - właściwy okres rozliczeniowy
•przeliczanie kwot wyrażonych w walutach obcych
b) WNT - wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
•definicja WNT i znaczenie rejestracji VAT UE
•ustalenie miejsca opodatkowania (art. 25–26 ustawy o VAT)
•obowiązek podatkowy a moment otrzymania faktury
•zaliczki w WNT - skutki podatkowe
•dokumentowanie WNT
•podstawa opodatkowania WNT:
omixed supply
ousługi bezpośrednio związane z WNT
orabaty, reklamacje, korekty i właściwe kursy walut
•odwrotne obciążenie a prawo do odliczenia VAT naliczonego
ozmiany obowiązujące od 1.04.2023 r.
•magazyn konsygnacyjny (call-off stock) - uproszczenia
•WNT towarów otrzymanych nieodpłatnie
•przypadki braku obowiązku rozliczenia WNT
•WNT paliw - pakiet paliwowy
c) System VIES
•znaczenie danych z VIES dla prawidłowego rozliczania WDT i WNT
3. Transakcje z krajami trzecimi - obrót towarowy poza UE
a) Eksport towarów
•pojęcie eksportu - eksport bezpośredni i pośredni
•obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania
•fakturowanie eksportu
•warunki zastosowania stawki 0%
odokumenty celne
osystem ECS
opraktyka organów, orzecznictwo sądów administracyjnych i TSUE
•zaliczki w eksporcie
•obowiązki ewidencyjne i sprawozdawcze
b) Import towarów
•pojęcie importu towarów
•status celny, procedury i przeznaczenie celne
•miejsce opodatkowania importu (art. 26a)
•obowiązek podatkowy
•podstawa opodatkowania - korekty wartości celnej
•kursy walut przy imporcie
•odliczenie podatku naliczonego
•procedura uproszczona (wpis do rejestru)
•procedura 42.00 – praktyczne aspekty optymalizacji
•zwolnienia przy imporcie towarów
•agencja celna jako przedstawiciel fiskalny
•powrotny wywóz towarów (reklamacje, naprawy gwarancyjne)
4. Nieodpłatne świadczenia w obrocie międzynarodowym:
•nieodpłatne przekazywanie towarów poza terytorium kraju
•import i WNT towarów otrzymanych nieodpłatnie
DZIEŃ 2 - VAT w międzynarodowym obrocie usługowym i obowiązki sprawozdawcze:
5. Usługi w obrocie międzynarodowym - „eksport usług” i import usług:
a) Miejsce opodatkowania usług
•zasada ogólna (art. 28a–28o ustawy o VAT)
•usługi związane z nieruchomościami
•usługi transportowe
•usługi materialne związane z rzeczami ruchomymi
•usługi niematerialne, w tym najem środków transportu
•orzecznictwo TSUE
b) Siedziba działalności i stałe miejsce prowadzenia działalności (FE)
c) „Eksport usług”
•usługi opodatkowane poza terytorium kraju
•obowiązek podatkowy
•dokumentowanie i fakturowanie
•obowiązki sprawozdawcze (w tym informacje podsumowujące)
d) Import usług
•prawidłowa identyfikacja importu usług
•obowiązek podatkowy i dokumentowanie
•podstawa opodatkowania i kursy walut
•odliczenie VAT naliczonego i korekty
•usługi związane z WNT i importem towarów
e) Rozliczanie usług w procedurze OSS
6. Obowiązki rejestracyjne, ewidencyjne i sprawozdawcze:
•rejestracja VAT UE
•zgłoszenia celne i system ECS
•informacje podsumowujące
•dodatkowe ewidencje (przemieszczenia nietransakcyjne, limity)
•prezentacja transakcji w deklaracjach VAT i JPK_V7
•oznaczenia dokumentów w ewidencji
•faktury ustrukturyzowane (KSeF) w transakcjach międzynarodowych
7. Pakiet e-commerce:
a) WDT na odległość (WSTO):
•pojęcie i miejsce opodatkowania
•limity i wyłączenia
•obowiązek podatkowy i dokumentowanie
•faktury i kasy fiskalne
•obowiązki ewidencyjne
b) Sprzedaż na odległość towarów importowanych (SOTI):
c) Procedury szczególne VAT-OSS
•procedura unijna i nieunijna
d) Procedura VAT-IOSS:
•zakres stosowania (limit 150 euro)
•pośrednik w procedurze IOSS
e) Podmioty ułatwiające sprzedaż (platformy):
•definicja operatora interfejsu elektronicznego
•fikcja dostaw i dostawa ruchoma
•moment powstania obowiązku podatkowego
•ewidencja i odpowiedzialność podatkowa
Prowadzący
Paweł Dymlang
Paweł Dymlang - doradca podatkowy (nr 10987), prawnik, wykładowca i trener, autor licznych publikacji książkowych i prasowych o tematyce podatkowej (wyd. Beck, Wolters Kluwer, Infor). Powoływany jako ekspert w dziedzinie podatków w wystąpieniach telewizyjnych i radiowych. Kilkunastoletnie doświadczenie w doradztwie podatkowym zdobył jako pracownik organów podatkowych, spółki doradztwa podatkowego oraz instytucji finansowych. Z tematyki podatkowej przeprowadził przeszło 2000 szkoleń otwartych oraz zamkniętych dla biznesu oraz administracji publicznej. Od lat prowadzi własną kancelarię prawną i zajmuje się obsługą przedsiębiorców polskich i zagranicznych.
Informacje dodatkowe
Koszty udziału w szkoleniu:
1 380 zł + 23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby - udział w 2 dniach.
720 zł + 23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby - udział w jednym wybranym dniu,
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.
Cena szkolenia obejmuje:
- udział w szkoleniu online w czasie rzeczywistym dla 1 osoby,
- dostęp do platformy ClickMeeting na czas trwania szkolenia,
- autorskie materiały szkoleniowe wykładowcy w formie elektronicznej (prezentacja multimedialna PDF),
- możliwość zadawania pytań prowadzącemu w trakcie zajęć,
- imienny certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej,
- wsparcie techniczne (kontakt telefoniczny lub czat przed szkoleniem oraz w trakcie jego trwania).
Warunki uczestnictwa:
- szkolenie realizowane jest w formule online, w czasie rzeczywistym,
- zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy
- na ok. 3–5 dni przed rozpoczęciem zajęć uczestnicy otrzymują drogą mailową potwierdzenie realizacji szkolenia oraz indywidualny link do szkolenia,
- materiały szkoleniowe przesyłane są uczestnikom mailowo przed rozpoczęciem zajęć,
- logowanie odbywa się zgodnie z harmonogramem szkolenia, w dniach i godzinach wskazanych w przesłanej informacji.
Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma
*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.
Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
