Dzień I - Aktualne problemy (KSeF i JPK_CIT):
I.Krajowy System e-Faktur – rozwiązanie problemów powstałych po wejściu w życie KSeF:
1.Problem podwójnego fakturowania. Która faktura do JPK_VAT?
2.Prawo do odliczenia VAT z faktur wystawionych poza KSeF.
3.Ujmowanie korekt po wejściu w życie KSeF.
4.Korekty bezwartościowe (adres, data sprzedaży, termin płatności). Zasady wystawiania. Czy trzeba ujmować w JPK_VAT?
5.Wizualizacja faktury ustrukturyzowanej. Zasady używania kodów QR. Czy dopuszczalne są różnice pomiędzy XML a pdf?
6.Data wystawienia i data otrzymania faktury ustrukturyzowanej. Ujęcie do VAT i CIT (przychodowe i kosztowe).
7.Prawidłowe przeliczenie waluty na fakturze KSeF.
8.Najczęstsze błędy w mapowaniu faktur do wzoru FA(3).
9.Nowe zasady raportowania JPK_VAT (BFK, DI, OFF).
10.Tryby awaryjne.
a)Offline24.
b)Tryb awaryjny.
c)Niedostępność.
d)Awaria całkowita.
e)Wydawanie faktur w trybach awaryjnych.
f)Data wystawienia i data otrzymania faktury.
11.Co jeszcze w zakresie KSeF wejdzie w życie od 1.01.2027 r.?
a)Oznaczanie przelewów.
b)Kary.
c)Faktury uproszczone i kasy fiskalne.
II.JPK_CIT (księgi rachunkowe i środki trwałe):
1.Zakres raportowania.
2.Terminy raportowania za 2025 r. Terminy raportowania za 2026 r. i lata następne.
3.Schema JPK_KR_PD i zakres danych, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe.
4.Znaczniki bilansowe.
5.Specyfika znacznika „INNE”.
6.Znaczniki podatkowe.
7.Wyjaśnienia Ministerstwa Finansów w związku z nowym obowiązkiem sprawozdawczym.
8.Raportowanie środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych (JPK_ST_KR).
Dzień II – planowane zmiany VAT/CIT/PIT od 1 kwartału 2026 i 2027:
I.Zmiany VAT od 1 października 2026 roku:
1.Rozszerzenie zakresu solidarnej odpowiedzialności za VAT.
2.Nowy załącznik nr 16 do ustawy o VAT – od czego nie uchroni już przelew MPP?
3.Zmiany w imporcie usług i dostawie towarów, dla której podatnikiem jest nabywca.
4.Nowa instytucja – skład VAT.
5.Doprecyzowanie przepisów o obowiązku podatkowym w VAT.
6.Zmiany w zakresie przepisów o kasach rejestrujących i nowe kary.
7.Zmiany w imporcie towarów.
8.Zmiany w przepisach o rejestracji VAT, w tym VAT-Z.
9.WNT środków transportu – likwidacja obowiązku zapłaty podatku w ciągu 14 dni.
10.Zmiany w ograniczeniu prawa do odliczenia VAT.
11.Doprecyzowanie przepisów VAT związanych z systemem kaucyjnym.
12.Likwidacja obowiązku składania informacji o dokonanym spisie z natury.
13.e-odprawa TAX FREE.
14.Gospodarstwo rolne – kto jest podatnikiem VAT?
15.Pozostałe zmiany.
16.Przepisy przejściowe.
II.Istotne zmiany w podatkach dochodowych od 1.01.2027 roku:
1.Koszty usług niematerialnych i IP od wspólników wyłączone z KUP – powrót ukrytej dywidendy.
2.Zmiany w debt push‑down.
3.Likwidacja spółek po przekształceniach – zaostrzenie regulacji.
4.Likwidacja wstecznego obniżania stawek amortyzacyjnych.
5.Wyłączeni amortyzacji goodwill powstałego przy leasingu finansowym przedsiębiorstwa/ZCP.
6.Zmiany w minimalnym podatku dochodowym.
7.Zmiany w uldze mieszkaniowej.
8.Fakturowanie podmiotu powiązanego przez podatnika opodatkowanego ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych – stawki podatku w górę.
9.Zmiany w IP Box.
10.Doprecyzowanie zasad obliczania daniny solidarnościowej.
11.Doprecyzowanie definicji małego podatnika i podatnika rozpoczynającego prowadzenie działalności gospodarczej.
12.Zmiany w estońskim CIT.
13.Zmiany w skutkach podatkowych programów lojalnościowych.
III.Zmiany w przepisach o cenach transferowych:
1.Zmiany w zakresie podpisywania TPR i lokalnej dokumentacji cen transferowych.
2.Przeniesienie oświadczenia o rynkowości transakcji z TPR do lokalnej dokumentacji cen transferowych.
3.Uproszczenia w TPR dla małych przedsiębiorców.
4.Wprowadzenie kar karnych skarbowych za sporządzenie dokumentacji niezgodnie z wymogami.
5.Potwierdzenie dopuszczalności korekt cen transferowych w przypadku transakcji krajowych.
6.Przepisy przejściowe.
