Cel i program
Celem szkolenia jest przedstawienie najważniejszych zmian i obowiązków w podatku CIT na lata 2026 - 2027 oraz omówienie problemów, które w praktyce najczęściej pojawiają się przy rozliczaniu podatku dochodowego od osób prawnych.
Szkolenie koncentruje się na zagadnieniach szczególnie istotnych dla działów finansowo-księgowych, podatkowych oraz osób odpowiedzialnych za prawidłowe rozliczenia CIT. Uczestnicy dowiedzą się, jak prawidłowo rozpoznawać przychody i koszty podatkowe, jak rozliczać korekty, zaliczki, refaktury i świadczenia nieodpłatne oraz jak identyfikować wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów.
Szczególna uwaga zostanie poświęcona nowym obowiązkom związanym z JPK_KR_PD, podatkowi globalnemu i krajowemu podatkowi minimalnemu oraz praktycznym aspektom stosowania regulacji CFC, podatku od przerzuconych dochodów i podatku u źródła.
Uzupełnieniem szkolenia będą aktualne interpretacje podatkowe i orzecznictwo oraz praktyczne kazusy pokazujące, jak prawidłowo stosować przepisy CIT w konkretnych sytuacjach gospodarczych.
najważniejsze aktualne stanowiska organów podatkowych,
wybrane orzeczenia sądów administracyjnych,
rozbieżności interpretacyjne,
praktyczne znaczenie najnowszych interpretacji,
jak zabezpieczyć rozliczenie podatkowe w sytuacji wątpliwości.
8. Warsztat - 10 praktycznych kazusów CIT:
Analiza przypadków obejmujących m.in.:
Szkolenie koncentruje się na zagadnieniach szczególnie istotnych dla działów finansowo-księgowych, podatkowych oraz osób odpowiedzialnych za prawidłowe rozliczenia CIT. Uczestnicy dowiedzą się, jak prawidłowo rozpoznawać przychody i koszty podatkowe, jak rozliczać korekty, zaliczki, refaktury i świadczenia nieodpłatne oraz jak identyfikować wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów.
Szczególna uwaga zostanie poświęcona nowym obowiązkom związanym z JPK_KR_PD, podatkowi globalnemu i krajowemu podatkowi minimalnemu oraz praktycznym aspektom stosowania regulacji CFC, podatku od przerzuconych dochodów i podatku u źródła.
Uzupełnieniem szkolenia będą aktualne interpretacje podatkowe i orzecznictwo oraz praktyczne kazusy pokazujące, jak prawidłowo stosować przepisy CIT w konkretnych sytuacjach gospodarczych.
Program:
1. CIT 2026 / 2027 - co się zmienia i na co trzeba uważać?- najważniejsze zmiany w CIT w 2026 r.,
- zmiany i nowe obowiązki przewidziane na 2027 r.,
- które zmiany mają największe znaczenie dla przedsiębiorców,
- najczęstsze obszary ryzyka podatkowego,
- co warto zweryfikować w polityce podatkowej i procedurach firmy.
- kogo obejmuje obowiązek przekazywania JPK_KR_PD,
- zakres przekazywanych danych,
- powiązanie ksiąg rachunkowych z rozliczeniem CIT,
- oznaczenia i dane wymagające szczególnej uwagi,
- przygotowanie systemu księgowego,
- najczęstsze błędy i ryzyka,
- odpowiedzialność za prawidłowość danych.
- kogo dotyczą nowe regulacje,
- podstawowe zasady podatku globalnego,
- mechanizm podatku wyrównawczego,
- krajowy podatek minimalny CIT,
- przesłanki powstania obowiązku,
- wyłączenia i zwolnienia,
- praktyczne przykłady ustalenia obowiązku podatkowego.
- kiedy powstaje przychód podatkowy,
- wcześniejsze wystawienie faktury a moment powstania przychodu,
- zaliczki, przedpłaty i zadatki,
- refaktury,
- świadczenia nieodpłatne,
- przychody niepodlegające opodatkowaniu,
- korekty przychodów,
- moment ujęcia faktury korygującej,
- rozliczenie rabatów i bonusów,
- najczęstsze błędy w rozpoznawaniu przychodów.
- moment rozpoznania kosztu podatkowego,
- koszty bezpośrednie i pośrednie,
- rozliczanie kosztów w czasie,
- darowizny – kiedy NKUP,
- reklama a reprezentacja,
- należności spisane i nieściągalne,
- wydatki związane z samochodami osobowymi,
- faktury korygujące,
- wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą,
- dokumentowanie kosztów.
- kiedy należy analizować przepisy CFC,
- podstawowe zasady opodatkowania zagranicznych jednostek kontrolowanych,
- podatek od przerzuconych dochodów – kiedy może wystąpić,
- podatek u źródła - kiedy należy pobrać podatek,
- certyfikat rezydencji,
- należyta staranność,
- beneficial owner,
- najczęstsze błędy płatników.
najważniejsze aktualne stanowiska organów podatkowych,
wybrane orzeczenia sądów administracyjnych,
rozbieżności interpretacyjne,
praktyczne znaczenie najnowszych interpretacji,
jak zabezpieczyć rozliczenie podatkowe w sytuacji wątpliwości.
8. Warsztat - 10 praktycznych kazusów CIT:
Analiza przypadków obejmujących m.in.:
- fakturę wystawioną przed wykonaniem usługi,
- zaliczkę i przedpłatę,
- refakturę,
- fakturę korygującą,
- świadczenie nieodpłatne,
- wydatek na samochód,
- reprezentację i reklamę,
- nieściągalną należność,
- płatność na rzecz zagranicznego kontrahenta,
- transakcję z podmiotem powiązanym.
Prowadzący
Anna Kiersnowska - Drzewiecka
Dyrektor działu podatków bezpośrednich w międzynarodowej spółce doradczej. Prawnik, doradca podatkowy, absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach oraz Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego w Wyższej Szkole Bankowej w Poznaniu. Wieloletni współpracownik podmiotów trudniących się doradztwem podatkowym. Posiada bogate doświadczenie w przeprowadzaniu audytów podatkowych i w reprezentowaniu podatników w postępowaniach przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi. Uczestniczyła w procesach restrukturyzacyjnych dużych przedsiębiorstw. Brała udział w pracach legislacyjnych z zakresu prawa podatkowego. Bieżąca aktywność, to sporządzanie opinii i udzielanie konsultacji podatkowych oraz tworzenie i opiniowanie pod względem podatkowym umów, dokumentów wewnętrznych, procedur, instrukcji i polityki podatkowej kluczowych klientów. Sprawuje nadzór merytoryczny nad opiniami i raportami podatkowymi. Zajmuje się oceną skutków podatkowych z punktu widzenia obowiązków w obszarze schematów podatkowych. Autorka licznych artykułów i publikacji książkowych o tematyce podatkowej. Doświadczony wykładowca. Prowadzi szkolenia z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych oraz osób fizycznych, Ordynacji podatkowej, w tym: przepisów o schematach podatkowych, zarówno dla grup o ścisłej specjalizacji, jak też dla grona przedsiębiorców z wielu branż. Codzienna praktyka doradcy podatkowego sprawia, że poruszane na szkoleniach problemy są aktualne i poparte przykładami z praktyki.
Informacje dodatkowe
Koszt udziału w szkoleniu:
590 zł + 23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.
Cena szkolenia obejmuje:
- udział w szkoleniu online w czasie rzeczywistym dla 1 osoby,
- dostęp do platformy ClickMeeting na czas trwania szkolenia,
- autorskie materiały szkoleniowe wykładowcy w formie elektronicznej (prezentacja multimedialna PDF),
- możliwość zadawania pytań prowadzącemu w trakcie zajęć,
- imienny certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej,
- wsparcie techniczne (kontakt telefoniczny lub czat przed szkoleniem oraz w trakcie jego trwania).
Warunki uczestnictwa:
- szkolenie realizowane jest w formule online, w czasie rzeczywistym,
- zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy
- na ok. 3–5 dni przed rozpoczęciem zajęć uczestnicy otrzymują drogą mailową potwierdzenie realizacji szkolenia oraz indywidualny link do szkolenia,
- materiały szkoleniowe przesyłane są uczestnikom mailowo przed rozpoczęciem zajęć,
- logowanie odbywa się zgodnie z harmonogramem szkolenia, w dniach i godzinach wskazanych w przesłanej informacji.
Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma
*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.
Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
Pobierz oświadczenie 
Formularz rejestracji
Dostępne terminy szkoleń
W przypadku problemów z rejestracją za pośrednictwem strony internetowej zapraszamy do pobrania formularza zgłoszeniowego, następnie wypełnienie zgłoszenia i przesłania do nas za pośrednictwem e-mail szkolenia@bdo.pl
Dofinansowanie szkoleń
Szkolenia z naszej oferty mogą zostać objęte dofinansowaniem ze środków publicznych, w szczególności z Krajowego Funduszu Szkoleniowego (KFS) oraz programów realizowanych przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości (PARP).
Dzięki temu uczestnicy oraz organizacje mają możliwość znaczącego obniżenia kosztów udziału w szkoleniach, a w niektórych przypadkach uzyskania nawet do 100% dofinansowania.
Możliwości dofinansowania:✅ BUR – Baza Usług Rozwojowych:
Szczegóły: BUR – dofinansowanie / BUR - oferta szkoleń BDO ACADEMY
Aby skorzystać – należy skontaktować się z operatorem w swoim województwie i zgłosić się poprzez platformę BUR.✅ KFS – Krajowy Fundusz Szkoleniowy:
Więcej informacji: KFS – dofinansowanie
Kontakt:szkolenia@bdo.pl
