Celem szkolenia jest kompleksowe przygotowanie uczestników do wdrożenia nowych obowiązków związanych z raportowaniem JPK CIT poprzez omówienie zmian w przepisach, wymagań dotyczących struktury danych oraz praktycznych aspektów dostosowania organizacji do nowych regulacji. Uczestnicy poznają zasady przygotowania ksiąg rachunkowych, planu kont oraz ewidencji podatkowej w sposób umożliwiający prawidłowe generowanie i przekazywanie danych w ramach JPK CIT. Szkolenie pozwoli zidentyfikować obszary wymagające zmian w procesach księgowych i podatkowych, ograniczyć ryzyko błędów oraz odpowiednio przygotować firmę do realizacji nowych obowiązków sprawozdawczych i kontrolnych.
1. Wprowadzenie do JPK CIT – zakres i odpowiedzialność:
- Obowiązki podatników w zakresie JPK CIT
- Odpowiedzialność za niewdrożenie JPK CIT
- Czy przesłanie JPK_CIT zwalnia z obowiązku złożenia deklaracji CIT-8
2. Harmonogram wdrażania obowiązku JPK CIT:
- Grupy kapitałowe oraz podatnicy z przychodami powyżej 50 mln euro – raportowanie za 2025 r. (do 31 marca 2026 r.)
- Podatnicy zobowiązani do składania JPK_VAT – raportowanie za 2026 r. (do 31 marca 2027 r.)
- Pozostali podatnicy CIT – raportowanie za 2027 r. (do 31 marca 2028 r.)
3. Zakres podmiotowy – wyłączenia i zwolnienia:
- Podatnicy zwolnieni podmiotowo
- Podatnicy osiągający wyłącznie przychody zwolnione przedmiotowo
- Podmioty prowadzące uproszczoną ewidencję przychodów i kosztów
4. JPK_KR_PD – omówienie struktury:
- Węzeł Nagłówek – okres raportowania, rok obrotowy i podatkowy
- Węzeł Podmiot1 – podatnik estoński CIT oraz podatnik stosujący MSSF
- Węzeł Kontrahent – zakres danych kontrahentów ujmowanych w pliku
- Węzeł Dziennik – zasady prezentacji dowodów księgowych
- Podwęzeł KontoZapis – relacja zapisów księgowych do dziennika
- RPD
- Przepisy przejściowe za 2025 r.
5. Zestawienie obrotów i sald:
- SZOiS dla różnych typów jednostek (banki, ubezpieczyciele, OPP, fundusze, domy maklerskie, SKOK, MSSF) – czym faktycznie się różnią?
- Jakie konta trzeba wykazać?
6. Znaczniki kont księgowych:
- Znaczniki wynikające z rozporządzenia Ministra Finansów
- Dodatkowe znaczniki – zasady stosowania
- Limit dwóch znaczników dla jednego konta
- Znaczniki związane z rozliczeniem podatku dochodowego
7. Węzeł RPD – Rozliczenie Podatku Dochodowego:
- Przyporządkowanie przychodów i kosztów do poszczególnych kategorii:
⇒ przychody zwolnione i niepodlegające opodatkowaniu
⇒ przychody opodatkowane ujęte w innych okresach
⇒ koszty niestanowiące KUP oraz koszty podatkowe ujęte w innych okresach
- Trwałe i przejściowe różnice podatkowe
8. Węzeł RPD a znaczniki podatkowe (PD):
- Znaczniki S_12_3 – obowiązek i cel stosowania
- Powiązanie planu kont z węzłem RPD
- Spójność JPK_KR_PD z CIT-8 oraz e-sprawozdaniem finansowym
- Różnice wynikające z dat sporządzenia sprawozdania finansowego
9. JPK_ST_KR – omówienie struktury pole po polu oraz:
- Dane identyfikacyjne dokumentów (KSeF, OT, rodzaj dokumentu nabycia)
- Metody i stawki amortyzacji podatkowej
- Wartości początkowe i odpisy
- Częstotliwość amortyzacji
- Przyczyny wykreślenia środka trwałego z ewidencji
- Prowadzenie ewidencji środków trwałych w Excelu
10. Przygotowanie do wdrożenia:
- Kwestie merytoryczne
- Co i jak powinienem i chcę raportować
- Rola księgowego i biegłego rewidenta w procesie raportowania
- Problemy natury technicznej
11. Pytania i odpowiedzi.
Krzysztof Czekaj
Doradca podatkowy z wieloletnim doświadczeniem zdobytym w renomowanych firmach doradczych, kancelariach prawnych oraz w jednej z największych polskich spółek. Specjalizuje się w podatku VAT oraz podatku dochodowym od osób prawnych (CIT), wspierając przedsiębiorstwa w obszarze bieżących rozliczeń, optymalizacji procesów podatkowych i zarządzania ryzykiem.
Realizuje projekty związane z przeglądami podatkowymi, due diligence, wdrażaniem procedur compliance oraz projektowaniem efektywnych podatkowo modeli biznesowych i łańcuchów dostaw. Współpracuje również z zespołami IT przy tworzeniu rozwiązań automatyzujących procesy podatkowe i ograniczających ryzyko błędów w rozliczeniach.
Reprezentuje klientów przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi, opracowując skuteczne strategie postępowań oraz komunikacji z administracją skarbową. Ceniony szkoleniowiec i prelegent, od lat dzieli się wiedzą podczas szkoleń, warsztatów, konferencji oraz publikacji branżowych, łącząc ekspercką wiedzę z praktycznym podejściem do zagadnień podatkowych.
590 zł + 23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.
Cena szkolenia obejmuje:
- udział w szkoleniu online w czasie rzeczywistym dla 1 osoby,
- dostęp do platformy ClickMeeting na czas trwania szkolenia,
- autorskie materiały szkoleniowe wykładowcy w formie elektronicznej (prezentacja multimedialna PDF),
- możliwość zadawania pytań prowadzącemu w trakcie zajęć,
- imienny certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej,
- wsparcie techniczne (kontakt telefoniczny lub czat przed szkoleniem oraz w trakcie jego trwania).
Warunki uczestnictwa:
- szkolenie realizowane jest w formule online, w czasie rzeczywistym,
- zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy
- na ok. 3–5 dni przed rozpoczęciem zajęć uczestnicy otrzymują drogą mailową potwierdzenie realizacji szkolenia oraz indywidualny link do szkolenia,
- materiały szkoleniowe przesyłane są uczestnikom mailowo przed rozpoczęciem zajęć,
- logowanie odbywa się zgodnie z harmonogramem szkolenia, w dniach i godzinach wskazanych w przesłanej informacji.
Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma
*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.
Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
Szkolenia z naszej oferty mogą zostać objęte dofinansowaniem ze środków publicznych, w szczególności z Krajowego Funduszu Szkoleniowego (KFS) oraz programów realizowanych przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości (PARP).
BUR – Baza Usług Rozwojowych oraz KFS – Krajowy Fundusz Szkoleniowy. Kontakt: szkolenia@bdo.pl
Kontakt: tel. 22 543 16 06, e-mail: szkolenia@bdo.pl
