Cel szkolenia
Uzyskanie praktycznej wiedzy na temat schematów podatkowych (MDR), w szczególności obowiązków ich identyfikacji i raportowania, zarówno według obecnych przepisów, jak i zmian obowiązujących od października 2026. Uczestnicy poznają zasady klasyfikacji schematów, role podmiotów zobowiązanych oraz ryzyka związane z niewłaściwym raportowaniem, co pozwoli im prawidłowo stosować regulacje w codziennej pracy
Program
I.Wprowadzenie:
1.Czym są schematy podatkowe? Jaki jest cel regulacji?
2.Kto ma obowiązek raportowania?
3.Kiedy uzgodnienie staje się schematem podatkowym i wymaga raportowania?
II.Rewolucyjne zmiany po nowelizacji:
1.Zmiana definicji ustawowych, w tym m.in definicji: uzgodnienia, promotora i innych.
2.Wprowadzenie nowych definicji ustawowych.
3.Rezygnacja z roli wspomagającego.
4.Zmiany w zakresie ogólnych i szczególnych cech rozpoznawczych.
5.Rezygnacja z części cech schematów podatkowych.
6.Doprecyzowanie kryterium głównej korzyści.
7.Wprowadzenie instytucji „uczestnika uzgodnienia”, czynności wspomagających.
8.Ograniczenia w raportowaniu MDR. Rezygnacja ze schematów tzw. krajowych.
9.Likwidacja obowiązku przekazywania MDR-2.
10.Zwolnienie z obowiązku raportowania dla tych grup zawodowych, które są obowiązane do zachowania tajemnicy zawodowej – określenie zasad tego zwolnienia i obowiązków z tym związanych.
11.Obowiązki promotorów obowiązanych do zachowania prawnie chronionej tajemnicy zawodowej
12.Wprowadzenie generalnego obowiązku przekazywania informacji o zastosowaniu schematu podatkowego (MDR-3) w jednym terminie raz do roku. Na jakich zasadach?
13.Możliwość składania MDR-3 przez pełnomocnika.
14.Zmiany w zakresie kar związanych z niedopełnieniem obowiązków MDR.
15.Inne zmiany w odniesieniu do raportowania schematów podatkowych
III.Przesłanki wystąpienia schematu podatkowego. Aspekt praktyczny. Przykłady:
1.Kryterium głównej korzyści. Alternatywna droga postępowania. Obecnie i po nowelizacji.
2.Schemat podatkowy a klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania.
3.Omówienie poszczególnych cech rozpoznawczych.
4.Schematy podatkowe na przykładach
5.Najczęściej występujące schematy podatkowe.
6.Rozbudowane konstrukcje prawne, zespół powiązanych ze sobą czynności a schemat podatkowy.
7.Obowiązujące terminy.
III.Ryzyko odpowiedzialności:
1.Jakie jest ryzyko odpowiedzialności i na kim spoczywa?
2.Odpowiedzialność karna skarbowa
3.Jak zapobiec nieprawidłowościom?
4.Jak sprawdzić i naprawić ewentualne dotychczasowe uchybienia?
5.Procedura MDR? Czy nadal potrzebna i co daje?
IV.Część praktyczna:
1.MDR-1 – informacja o schemacie podatkowym – techniczne i formalne zasady zgłaszania schematu podatkowego
2.MDR-3 – obowiązek następczy, w przypadku osiągania korzyści podatkowych lub dokonywania czynności będących elementem schematu
3.Obowiązki formalne różnych uczestników schematu podatkowego.
V.Pozostałe zagadnienia:
1.Kiedy nie występuje obowiązek raportowania?
2.Czy korzystanie z ulg i odliczeń w podatkach oznacza schemat?
3.Czy zawsze należy składać MDR-3?
4.Umowy leasingu. Czy jest schemat?
5.Czy schemat podatkowy dotyczy tylko podatków dochodowych?
Prowadzący
Anna Kiersnowska - Drzewiecka
Dyrektor działu podatków bezpośrednich w międzynarodowej spółce doradczej. Prawnik, doradca podatkowy, absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach oraz Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego w Wyższej Szkole Bankowej w Poznaniu. Wieloletni współpracownik podmiotów trudniących się doradztwem podatkowym. Posiada bogate doświadczenie w przeprowadzaniu audytów podatkowych i w reprezentowaniu podatników w postępowaniach przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi. Uczestniczyła w procesach restrukturyzacyjnych dużych przedsiębiorstw. Brała udział w pracach legislacyjnych z zakresu prawa podatkowego. Bieżąca aktywność, to sporządzanie opinii i udzielanie konsultacji podatkowych oraz tworzenie i opiniowanie pod względem podatkowym umów, dokumentów wewnętrznych, procedur, instrukcji i polityki podatkowej kluczowych klientów. Sprawuje nadzór merytoryczny nad opiniami i raportami podatkowymi. Zajmuje się oceną skutków podatkowych z punktu widzenia obowiązków w obszarze schematów podatkowych. Autorka licznych artykułów i publikacji książkowych o tematyce podatkowej. Doświadczony wykładowca. Prowadzi szkolenia z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych oraz osób fizycznych, Ordynacji podatkowej, w tym: przepisów o schematach podatkowych, zarówno dla grup o ścisłej specjalizacji, jak też dla grona przedsiębiorców z wielu branż. Codzienna praktyka doradcy podatkowego sprawia, że poruszane na szkoleniach problemy są aktualne i poparte przykładami z praktyki.
Informacje dodatkowe
Koszt udziału w szkoleniu: 590 zł + 23% VAT* - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.
Cena szkolenia obejmuje:
- udział w szkoleniu online w czasie rzeczywistym dla 1 osoby,
- dostęp do platformy ClickMeeting na czas trwania szkolenia,
- autorskie materiały szkoleniowe wykładowcy w formie elektronicznej (prezentacja multimedialna PDF),
- możliwość zadawania pytań prowadzącemu w trakcie zajęć,
- imienny certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej,
- wsparcie techniczne (kontakt telefoniczny lub czat przed szkoleniem oraz w trakcie jego trwania).
Warunki uczestnictwa:
- szkolenie realizowane jest w formule online, w czasie rzeczywistym,
- zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy
- na ok. 3–5 dni przed rozpoczęciem zajęć uczestnicy otrzymują drogą mailową potwierdzenie realizacji szkolenia oraz indywidualny link do szkolenia,
- materiały szkoleniowe przesyłane są uczestnikom mailowo przed rozpoczęciem zajęć,
- logowanie odbywa się zgodnie z harmonogramem szkolenia, w dniach i godzinach wskazanych w przesłanej informacji.
Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma
*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.
Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
Pobierz oświadczenie 
Formularz rejestracji
Dostępne terminy szkoleń
W przypadku problemów z rejestracją za pośrednictwem strony internetowej zapraszamy do pobrania formularza zgłoszeniowego, następnie wypełnienie zgłoszenia i przesłania do nas za pośrednictwem e-mail szkolenia@bdo.pl
Dofinansowanie szkoleń
Szkolenia z naszej oferty mogą zostać objęte dofinansowaniem ze środków publicznych, w szczególności z Krajowego Funduszu Szkoleniowego (KFS) oraz programów realizowanych przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości (PARP).
Dzięki temu uczestnicy oraz organizacje mają możliwość znaczącego obniżenia kosztów udziału w szkoleniach, a w niektórych przypadkach uzyskania nawet do 100% dofinansowania.
Możliwości dofinansowania:✅ BUR – Baza Usług Rozwojowych:
Szczegóły: BUR – dofinansowanie / BUR - oferta szkoleń BDO ACADEMY
Aby skorzystać – należy skontaktować się z operatorem w swoim województwie i zgłosić się poprzez platformę BUR.✅ KFS – Krajowy Fundusz Szkoleniowy:
Więcej informacji: KFS – dofinansowanie
Kontakt:szkolenia@bdo.pl
