Cel i program
W szkoleniu zostaną omówione kluczowe kwestie, które mają bezpośredni wpływ na proces przygotowywania rocznego rozliczenia podatku dochodowego od osób prawnych oraz zamknięcia roku podatkowego. Celem szkolenia jest przekazanie Państwu niezbędnej, aktualnej i praktycznej wiedzy, która ułatwi prawidłowe, zgodne z obowiązującymi przepisami rozliczenie podatku CIT, pozwoli właściwie ustalić podstawę opodatkowania oraz zminimalizować ryzyko popełnienia błędów i zakwestionowania rozliczeń przez organy podatkowe.
Podczas szkolenia szczególny nacisk zostanie położony na praktyczne aspekty zamknięcia roku - prawidłowe rozpoznanie przychodów i kosztów podatkowych, rozliczenie kosztów na przełomie roku, identyfikację różnic pomiędzy wynikiem rachunkowym a podatkowym, rozliczenie strat i ulg podatkowych oraz przygotowanie kalkulacji podatku i deklaracji CIT-8 wraz z wymaganymi załącznikami.
Omówione zostaną również najczęściej pojawiające się problemy i wątpliwości związane z interpretacją przepisów, w szczególności dotyczące momentu powstania przychodu, kwalifikacji wydatków do kosztów uzyskania przychodów, korekt przychodów i kosztów, amortyzacji, ograniczeń w zaliczaniu wydatków do kosztów podatkowych oraz rozliczania poszczególnych źródeł przychodów.
Istotnym elementem szkolenia będzie także przedstawienie najnowszych zmian i obowiązków związanych z elektronicznym raportowaniem danych podatkowych, w tym zasad przygotowania JPK_KR_PD i JPK_ST_KR oraz prawidłowego przełożenia danych wynikających z ksiąg rachunkowych na potrzeby rozliczenia CIT.
Szkolenie ma na celu nie tylko uporządkowanie wiedzy dotyczącej CIT, ale przede wszystkim ułatwienie uczestnikom samodzielnego i prawidłowego przeprowadzenia procesu zamknięcia roku podatkowego - od analizy danych księgowych, poprzez ustalenie wyniku podatkowego i kalkulację podatku, aż do przygotowania deklaracji CIT-8 i wymaganych raportów.
Podczas szkolenia szczególny nacisk zostanie położony na praktyczne aspekty zamknięcia roku - prawidłowe rozpoznanie przychodów i kosztów podatkowych, rozliczenie kosztów na przełomie roku, identyfikację różnic pomiędzy wynikiem rachunkowym a podatkowym, rozliczenie strat i ulg podatkowych oraz przygotowanie kalkulacji podatku i deklaracji CIT-8 wraz z wymaganymi załącznikami.
Omówione zostaną również najczęściej pojawiające się problemy i wątpliwości związane z interpretacją przepisów, w szczególności dotyczące momentu powstania przychodu, kwalifikacji wydatków do kosztów uzyskania przychodów, korekt przychodów i kosztów, amortyzacji, ograniczeń w zaliczaniu wydatków do kosztów podatkowych oraz rozliczania poszczególnych źródeł przychodów.
Istotnym elementem szkolenia będzie także przedstawienie najnowszych zmian i obowiązków związanych z elektronicznym raportowaniem danych podatkowych, w tym zasad przygotowania JPK_KR_PD i JPK_ST_KR oraz prawidłowego przełożenia danych wynikających z ksiąg rachunkowych na potrzeby rozliczenia CIT.
Szkolenie ma na celu nie tylko uporządkowanie wiedzy dotyczącej CIT, ale przede wszystkim ułatwienie uczestnikom samodzielnego i prawidłowego przeprowadzenia procesu zamknięcia roku podatkowego - od analizy danych księgowych, poprzez ustalenie wyniku podatkowego i kalkulację podatku, aż do przygotowania deklaracji CIT-8 i wymaganych raportów.
Program:
1. Zasady ustalania momentu powstania przychodów w podatku dochodowym:
a) Przychody rozpoznawane memoriałowo i kasowo,
b) Kaucje, przedpłaty, zaliczki, zadatki,
c) 100% zaliczka a uregulowanie należności „z góry”- stanowisko organów podatkowych i sądów administracyjnych,
d) Przykłady różnic między przychodami rachunkowymi a podatkowymi oraz przykłady właściwych znaczników podatkowych w JPK_KR_PD
2. Pojęcie świadczeń nieodpłatnych oraz częściowo odpłatnych - skutki dla sprzedawcy i kupującego:
a) związane z działalnością gospodarczą i nie mające takiego związku,
b) skutki po stronie przychodu, kosztów, odpisów amortyzacyjnych.
3. Dwa źródła przychodów. Przypisywanie przychodów i kosztów do danego źródła:
a) koszty bezpośrednio i pośrednio związane z danym źródłem,
b) przykłady najczęstszych przychodów z zysków kapitałowych,
4. Rozliczanie straty. Metoda podstawowa i alternatywna:
a) ograniczenia w możliwości rozliczania strat,
b) rozliczanie straty a przedawnienie zobowiązań podatkowych - czy rozliczając stratę trzeba dłużej przechowywać księgi podatkowe,
5. Korekta przychodów:
a) kiedy „wstecznie” a kiedy „na bieżąco”,
b) ograniczenia korekty - kiedy są niedozwolone,
6. Koszty uzyskania przychodów:
a) Pojęcie kosztu uzyskania przychodu
b) Koszty bezpośrednie i koszty inne niż bezpośrednio związane z przychodami oraz z danym źródłem przychodów,
c) Rozliczanie kosztów w czasie:
- Koszty na przełomie roku.
- Koszty przekraczające rok podatkowy.
- Koszty poniesione po zakończeniu roku.
d) Dzień poniesienia: zmiany podejścia organów podatkowych do momentu zaliczenia do kosztów podatkowych kosztów pośrednich tj. remonty, przeglądy, usługi reklamowe, prace aranżacyjne, nabycie części zamiennych, usługi doradcze, kary umownych, koszty IT,
e) Zasady dokumentowania kosztów
f) Koszty pracownicze, w tym imprezy integracyjne, zmiana przepisu dotyczącego zaliczania w koszty składek z tytułu przychodów ze stosunku pracy.
i) Odszkodowania i kary umowne (m.in. naprawy gwarancyjne, kary za opóźnienie)
j) Koszty finansowania dłużnego – limity i zasady ich liczenia,
k) Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów - m.in. wyłączenie amortyzacji nieruchomości mieszkalnych, problematyka wydatków opłacanych na rzecz współpracowników (m.in. szkolenia, udział w imprezach integracyjnych), nowe wyłączenia obowiązujące od 2025 r.,
l) Wykorzystywanie samochodów osobowych w działalności - nowe narzędzia organów podatkowych - ANPRS - Automatyczny System Rozpoznawania Numerów Rejestracyjnych,
m) Zaniechane inwestycje
n) Korekta kosztów uzyskania przychodów
o) „Ulga z tytułu zatrzymanych zysków” - odsetki hipotetyczne w kosztach uzyskania przychodów,
7. Odpisy amortyzacyjne - Amortyzacja i KUP bez własności maszyny - co wynika z wyroku NSA?
8. Ograniczenie w kosztach podatkowych wydatków w formie gotówkowej/biała lista/MPP – kiedy są obowiązkowe płatności na rachunek z „białej listy”, jak liczyć limit płatności 15 tys. zł w przypadku podziału płatności na kilka faktur, jak opłacić fakturę, gdy kontrahent jest zarejestrowany w Polsce jako podatnik VAT czynny, ale nie ma rachunku bankowego w Polsce,
9. Tzw. „Ulga na złe długi" w podatkach dochodowych - likwidacja obowiązku dołączania przy korzystaniu z „ulgi na złe długi” załączników PIT/WZ, PIT/WZR, CIT/WZ,
10. Warunki korzystania z obniżonej stawki CIT (9%) - m.in. jak ustalać status małego podatnika, wpływ zaliczek na prawo do 9% stawki CIT,
11. Amortyzacja podatkowa - wybrane zagadnienia: amortyzacja jednorazowa dla małych podatników i fabrycznie nowych środków trwałych, indywidualna, przyśpieszona w gminach o wysokim bezrobociu,
12. Podatek od przerzuconych dochodów - w nowej odsłonie
13. „Powrót” krajowego podatku minimalnego - dlaczego przyniósł minimalne wpływy podatkowe,
14. Podatek od przychodów z budynków
15. Podatek u źródła (WHT):
a) Zakres przedmiotowy - jakie płatności podlegają pod WHT, obszary sporne (m.in. urządzenia przemysłowe, SaaS),
b) Mechanizm pay & refund
c) Obowiązki płatnika
d) Oświadczenie płatnika
e) Przypadki szczególne, w tym najem urządzeń przemysłowych (kontenerów, serwerów komputerowych),
f) IFT-1R. IFT-2R
16. CIT-ST - nowy termin i nowe zasady.
17. Informacje i deklaracje składane po zakończeniu roku - zmiana przepisów dotyczących pierwszego terminu składania JPK_KR (JPK_PIT/JPK_CIT).
18. Ulgi podatkowe odliczane od podstawy opodatkowania:
a) Ulga B+R - interpretacja ogólna dotycząca kosztów kwalifikowanych w uldze badawczo-rozwojowej,
b) Ulga na robotyzację
c) Ulga na prototyp
d) Ulga na ekspansję
e) Ulga sponsoringowa
19. Darowizny odliczane od podstawy opodatkowania.
20. Darowizny na rzecz pomocy Ukrainie.
21. Zniesienie obowiązku informowania o strategii podatkowej.
22. Omówienie deklaracji CIT-8 z załącznikami.
23. JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR za 2026 r.
24. Kalkulacja różnic między wynikiem rachunkowym a podatkowym oraz nota podatkowa.
Prowadzący
Marcin Szymocha
doradca podatkowy (nr 12870) z wieloletnim doświadczeniem. Jest absolwentem Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego oraz Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego na tej samej uczelni. Doświadczenie zdobywał przez ponad 8 lat w jednej z największych kancelarii podatkowych w Polsce – Instytucie Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o., gdzie finalnie kierował Oddziałem Śląskim jako Dyrektor. Pełnił również funkcję menedżera ds. wiedzy i procesu w PwC Service Delivery Center (SDC). Obecnie prowadzi własną spółkę doradztwa podatkowego JAKPLACICPODATKI.PL Sp. z o.o. Jest ekspertem Stowarzyszenia Mieszkanicznik w zakresie podatków. Specjalizuje się w opodatkowaniu nieruchomości, CIT Estońskim oraz obsłudze sporów podatkowych.
doradca podatkowy (nr 12870) z wieloletnim doświadczeniem. Jest absolwentem Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego oraz Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego na tej samej uczelni. Doświadczenie zdobywał przez ponad 8 lat w jednej z największych kancelarii podatkowych w Polsce – Instytucie Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o., gdzie finalnie kierował Oddziałem Śląskim jako Dyrektor. Pełnił również funkcję menedżera ds. wiedzy i procesu w PwC Service Delivery Center (SDC). Obecnie prowadzi własną spółkę doradztwa podatkowego JAKPLACICPODATKI.PL Sp. z o.o. Jest ekspertem Stowarzyszenia Mieszkanicznik w zakresie podatków. Specjalizuje się w opodatkowaniu nieruchomości, CIT Estońskim oraz obsłudze sporów podatkowych.
Informacje dodatkowe
690 zł + 23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.
Cena szkolenia obejmuje:
- udział w szkoleniu online w czasie rzeczywistym dla 1 osoby,
- dostęp do platformy ClickMeeting na czas trwania szkolenia,
- autorskie materiały szkoleniowe wykładowcy w formie elektronicznej (prezentacja multimedialna PDF),
- możliwość zadawania pytań prowadzącemu w trakcie zajęć,
- imienny certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej,
- wsparcie techniczne (kontakt telefoniczny lub czat przed szkoleniem oraz w trakcie jego trwania).
Warunki uczestnictwa:
- szkolenie realizowane jest w formule online, w czasie rzeczywistym,
- zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy
- na ok. 3–5 dni przed rozpoczęciem zajęć uczestnicy otrzymują drogą mailową potwierdzenie realizacji szkolenia oraz indywidualny link do szkolenia,
- materiały szkoleniowe przesyłane są uczestnikom mailowo przed rozpoczęciem zajęć,
- logowanie odbywa się zgodnie z harmonogramem szkolenia, w dniach i godzinach wskazanych w przesłanej informacji.
Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma
*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.
Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
Pobierz oświadczenie 
Formularz rejestracji
Dostępne terminy szkoleń
W przypadku problemów z rejestracją za pośrednictwem strony internetowej zapraszamy do pobrania formularza zgłoszeniowego, następnie wypełnienie zgłoszenia i przesłania do nas za pośrednictwem e-mail szkolenia@bdo.pl
Dofinansowanie szkoleń
Szkolenia z naszej oferty mogą zostać objęte dofinansowaniem ze środków publicznych, w szczególności z Krajowego Funduszu Szkoleniowego (KFS) oraz programów realizowanych przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości (PARP).
Dzięki temu uczestnicy oraz organizacje mają możliwość znaczącego obniżenia kosztów udziału w szkoleniach, a w niektórych przypadkach uzyskania nawet do 100% dofinansowania.
Możliwości dofinansowania:✅ BUR – Baza Usług Rozwojowych:
Szczegóły: BUR – dofinansowanie / BUR - oferta szkoleń BDO ACADEMY
Aby skorzystać – należy skontaktować się z operatorem w swoim województwie i zgłosić się poprzez platformę BUR.✅ KFS – Krajowy Fundusz Szkoleniowy:
Więcej informacji: KFS – dofinansowanie
Kontakt: szkolenia@bdo.pl
