Szkolenie ma na celu kompleksowe i praktyczne przygotowanie uczestników do pierwszego obowiązkowego złożenia struktur JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR - w kluczowym momencie, bezpośrednio poprzedzającym termin ich przekazania do organów podatkowych.
Program został zaprojektowany tak, aby:
- uporządkować wiedzę dotyczącą podstaw prawnych oraz aktualnego harmonogramu wdrożenia nowych struktur logicznych,
- wyjaśnić zakres danych podlegających raportowaniu w księgach rachunkowych, ewidencji środków trwałych oraz w sprawozdaniu finansowym,
- przeanalizować praktyczne zasady przypisywania znaczników kont zgodnie z załącznikiem nr 7 do ustawy o CIT,
- zapewnić uczestnikom gotowe rozwiązania w zakresie dostosowania planu kont (konta bilansowe, wynikowe, rozrachunkowe, kosztowe, pozabilansowe),
- zminimalizować ryzyko błędów w pierwszym raportowaniu JPK ksiąg rachunkowych.
Szkolenie koncentruje się na praktycznych aspektach wdrożenia - tak, aby uczestnicy mogli bezpośrednio po jego zakończeniu zweryfikować poprawność swoich danych i bezpiecznie przygotować pliki JPK do wysyłki przed upływem terminu (wydłużonego - zgodnie z projektem rozporządzenia - do końca lipca).
Drugi dzień szkolenia, w formie warsztatowej, pozwoli uczestnikom na praktyczne zastosowanie zdobytej wiedzy, w tym przypisywanie znaczników do planu kont oraz analizę przykładów, co zapewni pełne przygotowanie do nowych obowiązków sprawozdawczych.
Program:
Dzień 1 - Nowe struktury logiczne JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR:I. Podstawa prawna jednolitych plików kontrolnych w podatkach dochodowych: 1. Regulacje prawne w zakresie nowych obowiązkowych struktur logicznych
2. Nowe obowiązkowe struktury logiczne: JPK_KR_PD obejmująca księgi rachunkowe oraz JPK_ST_KR obejmująca środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne
3. Nowy termin przesyłania struktur logicznych JPK_PD
II. Struktura logiczna JPK_KR_PD: 1. Harmonogram wdrożenia JPK_KR_PD
2. Układ struktury logicznej JPK_KR_PD
3. Zakres dodatkowych danych, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe
4. Czy NIP kontrahenta będzie informacją obowiązkową?
5. Czy numer faktury nadany w KSeF będzie obowiązkowy?
6. Czy nazwy kontrahentów będą obowiązkowe?
7. Czy będzie możliwość dzielenia plików struktury logicznej JPK_KR_PD na mniejsze?
8. Planowane zmiany w węźle RPD
III. Struktura logiczna JPK_ST_KR: 1. Zakres przedmiotowy struktury logicznej JPK_ST_KR
2. Dane umieszczane w strukturze JPK_ST_KR
3. Które składniki muszą być ujęte w JPK_ST_KR?
4. Wykazywanie danych potwierdzających nabycie/wytworzenie wynikających z wielu dokumentów
5. Dla których składników nie trzeba będzie wykazywać wszystkich danych?
6. Jak ujmować składniki zaliczane wyłącznie w rachunkowości do środków trwałych?
7. Czy ujmować w JPK_ST_KR składniki kwalifikowane do inwestycji w nieruchomości a do środków trwałych dla celów podatkowych?
8. Czy będzie możliwość dzielenia plików struktury logicznej JPK_ST_KR na mniejsze?
9. Od kiedy obowiązek przesyłania JPK_ST_KR?
Dzień 2 - Jak przygotować plan kont do zastosowania znaczników kont dla jednostek sporządzających sprawozdanie finansowe zgodnie z załącznikiem nr 1 do ustawy o rachunkowości?I. Układ sprawozdania finansowego i plan kont a znaczniki kont w strukturze logicznej JPK_KR_PD: 1. Metodologia konstrukcji znaczników kont księgowych
2. Słownik znaczników identyfikujących dla kont bilansowych, wynikowych i pozabilansowych
3. Na jakich zasadach mapować konta znacznikami kont?
4. Ile znaczników można przypisać do jednego konta?
5. Czy znaczniki powinny być przyporządkowane do kont syntetycznych i/lub analitycznych?
6. Zasady stosowania znaczników dla kont rozrachunkowych
7. Jak oznaczać konta rozliczeniowe?
8. Oznaczanie kont kosztów rodzajowych przy kalkulacyjnym rachunku zysków i strat
9. Jak oznaczać konta kosztów układu kalkulacyjnego w porównawczym rachunku zysków i strat?
10. Zysk/strata z tytułu rozchodu składników finansowych oraz niefinansowych a znaczniki kont
11. Różnice kursowe i ich prezentacja w sprawozdaniu finansowym a znaczniki kont
12. Na jakich zasadach przydzielać znaczniki podatkowe?
13. Planowane rozszerzenie znaczników podatkowych.
