Celem szkolenia jest kompleksowe omówienie najnowszych zmian w przepisach o VAT oraz planowanych regulacji, w tym obowiązkowego KSeF od 2027 r., z uwzględnieniem ich praktycznego wpływu na rozliczenia podatkowe przedsiębiorców.
Uczestnicy poznają zasady stosowania nowych przepisów, aktualne stanowiska organów podatkowych i orzecznictwo TSUE oraz sądów krajowych, a także zdobędą praktyczną wiedzę pozwalającą prawidłowo rozliczać VAT, ograniczać ryzyko podatkowe oraz przygotować organizację do nadchodzących obowiązków związanych z ewidencją VAT i KSeF.
Nowelizacja ustawy o VAT – kluczowe zmiany:
1.Skład VAT – nowe rozwiązanie w ustawie o VAT:
-utworzenie i prowadzenie – jakie warunki należy spełnić;
-specyfika rozliczenia dostaw towarów do i wewnątrz składu;
-usługi świadczone wewnątrz składu związane bezpośrednio z towarami objętymi procedurą składu VAT,
-kiedy powstaje obowiązek podatkowy dla dostaw towarów objętych procedurą składu VAT ?
2.Zmiany w eksporcie towarów:
-zmiana definicji eksportu towarów – jakie praktyczne znaczenie będzie mieć dla podatników ?
-zmiana w katalogu dokumentów, którymi można potwierdzić eksport towarów;
-dodatkowe warunki dla opodatkowania zaliczki w eksporcie stawką 0% VAT.
3.Zmiany w katalogu przesłanek uniemożliwiających odliczenie podatku VAT.
4.Zmiany w zasadach odpowiedzialności solidarnej:
-rozszerzony katalog przypadków, w których nabywca może ponieść odpowiedzialność solidarną za zaległości podatkowe sprzedawcy.
5.Zmiany w przepisach dotyczących rejestracji podatników:
-nowe przesłanki odmowy rejestracji.
6.Zmiany dotyczące Białej Listy podatników oraz split payment:
-sprawdzenie statusu podatnika do 5 lat wstecz;
-płatność na rachunek spoza Białej Listy oraz bez zastosowania split payment - brak sankcji w podatku dochodowym, co z sankcjami w podatku VAT ?
7.Zmiany dotyczące kas rejestrujących:
-obowiązek utylizacji,
-kary za brak wyrejestrowania i utylizacji,
-zasady prowadzenia serwisu dla kas wirtualnych
Zagadnienia praktyczne – pozostałe zmiany przepisów, trendy w orzecznictwie TSUE oraz sądów krajowych:
8.Zmiany w JPK_VAT:
-nowe oznaczenia – ewidencja sprzedaży i zakupów;
-kary za błędy – realne ryzyko zastosowania.
9.Obowiązek podatkowy:
-obowiązek podatkowy a wykonanie usługi – najnowsze interpretacje oraz orzecznictwo.
10.Faktury korygujące – zmiany w zasadach wystawiania faktur korygujących oraz rozliczania korekt na minus:
-nowe obowiązki podatników przy wystawianiu faktur korygujących;
-zbiorcze faktury korygujące;
-kiedy prawidłowo rozliczyć faktury korygujące na minus ?
11.Podatek naliczony:
-nowa definicja momentu otrzymania faktury – jak wpłynie na realizację prawa do odliczenia podatku ?
-odliczanie podatku z faktur wystawionych poza KSeF,
-faktura wystawiona i dostarczona poza KSeF, a następnie dosłana do KSeF – na jakiej podstawie odliczyć podatek ?
-faktury scamowe w KSeF,
-konieczność weryfikacji i „nadpisywania” faktur zakupowych,
-czy parkowanie samochodu służbowego w miejscu zamieszkania pracownika pozwala pracodawcy na odliczenie 100 % VAT od wydatków związanych z tym samochodem ?
-nowe orzeczenie sądu UE – prawo do wcześniejszego odliczenia podatku VAT.
12.Transakcje zagraniczne:
-faktura wystawiona przez WDT – na czym polega ryzyko i jak wpływa na rozliczenie transakcji ?
-wewnątrzzakładowe przemieszczenie towarów – na czym polega, jak udokumentować i rozliczyć + UWAGA – zmiana przepisów, jest to czynność liczona do limitu uprawniającego do skorzystania ze zwolnienia podmiotowego;
-sankcyjne WNT - kiedy zapłacę 2 razy podatek bez prawa do odliczenia ?
-eksport towarów - rekwalifikacja transakcji;
-wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne – procedura uproszczona w transakcji, w której uczestniczy więcej niż trzech podatników.
13.Zmiany planowane na 2027 r.:
-obligatoryjny KSeF – nowe grupy podatników objęte obligatoryjnym KSeF;
-koniec tokenów ?
-obowiązek podawania nr KSeF w tytułach przelewów, identyfikator zbiorczy;
-sankcje KSeF – czy jest się czego bać ?
Koszt udziału w szkoleniu:
590 zł + 23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.
Cena szkolenia obejmuje:
- udział w szkoleniu online w czasie rzeczywistym dla 1 osoby,
- dostęp do platformy ClickMeeting na czas trwania szkolenia,
- autorskie materiały szkoleniowe wykładowcy w formie elektronicznej (prezentacja multimedialna PDF),
- możliwość zadawania pytań prowadzącemu w trakcie zajęć,
- imienny certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej,
- wsparcie techniczne (kontakt telefoniczny lub czat przed szkoleniem oraz w trakcie jego trwania).
Warunki uczestnictwa:
- szkolenie realizowane jest w formule online, w czasie rzeczywistym,
- zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy
- na ok. 3–5 dni przed rozpoczęciem zajęć uczestnicy otrzymują drogą mailową potwierdzenie realizacji szkolenia oraz indywidualny link do szkolenia,
- materiały szkoleniowe przesyłane są uczestnikom mailowo przed rozpoczęciem zajęć,
- logowanie odbywa się zgodnie z harmonogramem szkolenia, w dniach i godzinach wskazanych w przesłanej informacji.
Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma
*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.
Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
Kontakt: tel. 22 543 16 06, e-mail: szkolenia@bdo.pl
