Cel i program
Ustawodawca planuje wprowadzić szereg rozwiązań w PIT i CIT, które dotkną praktycznie wszystkie podmioty - od osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą, przez spółki osobowe i kapitałowe, po duże grupy kapitałowe. Zmiany obejmują m.in.:
- nowe stawki i progi w podatku dochodowym
- nowy limit w ryczałcie oraz nowe stawki dla transakcji z podmiotami powiązanymi
- „uszczelnienie” fundacji rodzinnych
- zmiany w daninie solidarnościowej
- zmiany w ulgach podatkowych
Inne zmiany obejmują m.in.: CIT estoński, zmiany w zakresie wpłat na rachunek spoza „białej listy”, ceny transferowe czy zmiany w PCC i podatku od nieruchomości.
Ustawodawca wprowadza także zupełnie nowe rozwiązania, mające ograniczyć podatek Belki - Osobiste Konta Inwestycyjne.
Natomiast zmiany VAT obejmą m.in.: wprowadzenie składu VAT oraz wprowadzenie limitów w transakcjach gotówkowych z konsumentem oraz zmiany w VAT międzynarodowym.
Kolejny pakiet zmian obejmuje również Ordynację podatkową, gdzie ustawodawca wprowadza narzędzie ugody podatkowej. Szkolenie omawia także wyczekiwane zmiany w PCC i podatku od nieruchomości oraz znaczenie nowych uprawnień PIP w zakresie przekształcania kontraktów B2B w umowy o pracę.
Celem szkolenia jest przedstawienie całości obrazu zmian od 2027 roku i ich praktycznych konsekwencji.
Część zmian jest na etapie sejmowym lub rządowym. Program szkolenia jest aktualizowany, zgodnie z postępem prac ustawodawczych.
Program:
1.Zmiany w VAT – zmiany wchodzące w życie:
Pakiet zmian w VAT:
- Skład VAT – czym jest i jakie ma znaczenie dla podatników
- Rozszerzenie zakresu stosowania odpowiedzialności solidarnej nabywcy za zaległości podatkowe sprzedawcy
- Odmowa rejestracji VAT – nowe przesłanki
- Implementacja wyroków TSUE – małżonkowie prowadzący odrębną działalność gospodarczą w ramach jednego gospodarstwa rolnego a VAT, pozorność czynności a VAT
- Co się zmieni w „uldze na złe długi”?
- Co się zmienia w zakresie sposobu obliczania obrotu podatnika dla potrzeb stosowania zwolnienia podmiotowego w VAT? Kogo dotyczy zmiana?
- Likwidacja obowiązku składania odrębnej informacji o dokonanym spisie z natury,
- Likwidacja obowiązku wskazywania w deklaracji podstawy opodatkowania w VAT w przypadku nabycia towarów i usług korzystających ze zwolnienia od podatku,
- Co się zmienia w WNT środków transportu? Ile dni będzie miał Podatnik na zapłatę podatku?
- Doprecyzowanie przepisów w zakresie powstania obowiązku VAT
- Doprecyzowanie przepisów w zakresie importu
- Nowe regulacje w zakresie kas rejestrujących
- E-odprawa w terminalu TAX FREE
Zmiany w VAT międzynarodowym:
- Uelastycznienie obowiązków dokumentacyjnych związanych z dokumentowaniem eksportu towarów na potrzeby stosowania stawki podatku 0%,
- Deklaracja importowa - wprowadzenie obowiązku składania deklaracji za pomocą środków komunikacji elektronicznej,
- Zmiany w zw. z importowanymi towarami w przesyłkach o wartości do 150 euro.
Rozporządzenie UE AMLR (Regulation (EU) 2024/1624):
- Limit 10 tys euro w transakcjach gotówkowych z konsumentem – kiedy wchodzą w życie nowe przepisy?
2.Zmiany w VAT - planowane zmiany na etapie prac sejmowych:
Implementacja Dyrektywy Rady (UE) 2025/516, tzw. ViDA:
- Poprawa funkcjonowania rozwiązań wprowadzonych w ramach pakietu VAT e- commerce
- Zamiana zasad opodatkowania sprzedaży transgranicznej w e-commerce
- Zmiany w regulacjach dotyczących call-off stock – od kiedy wchodzi nowa procedura TOOG (transfer of own goods)
- Zmiany definicji WSTO oraz SOTI
Stawki VAT:
- Podwyższenie stawki VAT z 5 % na 23 % w stosunku do bezalkoholowych odpowiedników napojów alkoholowych oraz napojów z dodatkiem kofeiny lub tauryny
3.Zmiany w VAT – co jeszcze ma zaplanowane Rada Ministrów?
Kasy rejestrujące:
- Co z fakturami uproszczonymi do 450 zł?
KSeF i MPP:
- Odroczenie terminu wprowadzenia kar pieniężnych za błędy związane ze stosowaniem KSeF
- W jaki inny sposób organy będą reagować na błędy w stosowaniu KSeF?
- Przedłużenie funkcjonowania mechanizmu odwrotnego obciążenia w odniesieniu do wybranych kategorii transakcji.
4.Zmiany w PIT i CIT – zmiany wchodzące w życie:
Biała lista - Zniesienie sankcji za brak płatności na rachunek spoza białej listy:
Ceny transferowe:
- Uproszczenia zasad podpisywania informacji o cenach transferowych – na czym polega?
- Oświadczenia podmiotu o tym, że lokalna dokumentacja cen transferowych została sporządzona zgodnie ze stanem rzeczywistym – co się zmienia?
- Nowe uproszczenia dla małych i mikro przedsiębiorców w zakresie informacji TPR
- Doprecyzowania prawa do korekt cen transferowych dla podmiotów krajowych
Osobiste Konto Inwestycyjne:
- Czym jest Osobiste Konto Inwestycyjne?
- Zwolnione z opodatkowania do wartości 100 tys. zł – jakich kategorii aktywów dotyczy?
- Jaki będzie limit zwolnienia dla obligacji i lokat?
- Dla kogo podatek Belki będzie bardziej korzystny?
5.Zmiany w PIT i CIT - planowane zmiany na etapie sejmowym - „Pakiet uszczelniający”:
CIT Estoński:
- Czy można będzie przejść na CIT Estoński w trakcie roku podatkowego?
- Jaki ustawodawca zmodyfikował warunek minimalnego zatrudnienia?
- Czy każde rozdysponowanie zysku, następujące po wyjściu z CIT Estońskiego, będzie wiązało się z koniecznością zapłaty podatku, niezależnie od tego, czy wypłacany lub dystrybuowany zysk faktycznie został osiągnięty w okresie opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek – czyli po raz drugi mogą zostać opodatkowane zatrzymane zyski z okresów transparentności oraz wypracowane na zasadach ogólnych CIT.
- Jak będzie brzmieć nowo wprowadzona definicja legalna „wydatków nie związanych z działalnością gospodarczą”? Jakiego rodzaju wydatki obejmie?
- Jak zostanie rozwiązany problem uznania skuteczności zmiany formy opodatkowania na CIT Estoński w przypadku braku podpisania lub podpisania po terminie sprawozdania finansowego?
- Które spółki nie skorzystają z „abolicji” przy braku podpisu na sprawozdaniu finansowym?
Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych:
- Opodatkowanie stawką 17 % przychodów z tytułu umów zawartych z podmiotem powiązanym – których umów dotyczy?
- Kiedy przychody z najmu będą opodatkowane stawką 15%?
Pozostałe zmiany:
- Danina solidarnościowa a straty z lat ubiegłych – co się zmienia?
- Danina solidarnościowa a dochody z IP Box
- Doprecyzowaniu mechanizmu bezpiecznej przystani
- Modyfikacja zakresu zwolnienia dochodu dla OPP
- Zmiany w podatku od przerzuconych dochodów
- Zmiany w krajowym „podatku minimalnym”
- Co się zmienia w limitach kosztów dla samochodów osobowych?
- Wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów środków finansowania dłużnego od kredytów refinansowych, konsolidacyjnych oraz innych zobowiązań o podobnym charakterze
- Wyłączenia możliwości amortyzacji wartości firmy powstającej na skutek przyjęcia przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części (ZCP) do odpłatnego korzystania w ramach leasingu finansowego
- Ograniczenia wstecznej zmiany stawek amortyzacyjnych
- Jak będą ustalone koszty uzyskania przychodów w przypadku odpłatnego zbycia udziałów (akcji) spółki będącej podatnikiem CIT powstałej z przekształcenia innej spółki będącej takim podatnikiem (zmiany w ustawie o PIT i ustawie o CIT
6.Zmiany w PIT i CIT – co jeszcze planuje Rada Ministrów?
Zmiany w ulgach podatkowych:
- Co z ulgą na internet i ulgą na ekspancję?
- Czy nadal będzie można korzystać z ulgi na robotyzację?
- Jak się zmieni ulga na krwiodawstwo?
Rewolucyjne zmiany stawek i progów podatkowych:
- Jakie będą nowe progi i stawki podatku PIT?
- Podwyższenie stawki daniny solidarnościowej
- Nowa stawka CIT 22% - kogo dotyczy?
- Jaki będzie nowy limit warunkujący stosowanie opodatkowania ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych?
- Jak zmiany w ryczałcie wpłyną na daninę solidarnościową?
- Kogo i na jak długo obejmie podwyższona stawka 30% CIT?
- Jakie podwyższone stawki będą obowiązywać w kolejnych latach?
Uszczelnienie fundacji rodzinnych:
- Jak zostaną uszczelnione fundacje rodzinne?
- Jak zostanie poszerzony krąg beneficjentów korzystających ze zwolnienia z PIT?
- Fundacji rodzinna a podatek od dochodów zagranicznych jednostek kontrolowanych (CFC) i podatek od dochodów z niezrealizowanych zysków (exit tax)
- Najem prowadzony przez fundację rodzinną – jaki najem będzie korzystał ze zwolnienia, a jaki nie?
- Po jakim czasie będzie można zbyć bez podatku mienie wniesione do fundacji?
- Opodatkowanie osiąganych przez fundację rodzinną przychodów udziału w podmiotach transparentnych
- Doprecyzowanie katalogu tzw. ukrytych zysków fundacji rodzinnej
Zmiany dla płatników:
- Brak obowiązku przekazywania podatnikom imiennych informacji PIT-11, PIT-8C, IFT-1R i IFT-2R przez płatników
7.Inne zmiany wchodzące w życie:
Pakiet zmian w ordynacji podatkowej:
- Podniesienie limitów zapłaty podatku za podatnika przez osoby trzecie (np. przez spółkę cywilną za jej wspólników),
- Zaliczanie wpłat na najbliższe raty
- Nowe prawa dla wspólników spółek osobowych- składanie korekt i ubieganie się o nadpłatę już po rozwiązaniu spółki
- Ograniczenie raportowania MDR
Podatek od nieruchomości:
- Wspólna baza interpretacji indywidualnych wydawanych przez Gminy.
Podatek od czynności cywilnoprawnych:
- Podniesienie limitu zwolnienia sprzedaży rzeczy ruchomych z 1000 zł do 3000 zł
- Opłata miejscowa i uzdrowiskowa – co się zmienia?
ZUS/Prawo pracy
- Nowe uprawnienia Państwowej Inspekcji Pracy do przekształcenia kontraktów B2B oraz umów cywilnoprawnych (o dzieło, zlecenie) w umowy o pracę
- Wpływ regulacji na branżę IT i rozliczenia podatkowe
8.Jakie jeszcze plany ma Ministerstwo?
Rachunkowość:
- Zmiany w sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju
Egzekucja administracyjna:
- Prezes ZUS jako organ egzekucyjny
Ordynacja podatkowa:
- Ugoda podatkowa – nowe narzędzie rozwiązywanie sporów podatników z organami
- Instytucja milczącego załatwienia sprawy w ordynacji
- Automatyczne udostępnianie podatnikom danych z Centralnego Rejestru Danych Podatkowych – do jakich danych uzyskają dostęp podatnicy oraz przez jakie kanały
- Dostosowanie zasad odpowiedzialności osób trzecich za zaległości podatkowe spółki kapitałowej
Wprowadzenie 5-letniego okresu ważności interpretacji indywidualnych
Czy DKIS będzie wydawał interpretacje podatkowe w zakresie podatku od nieruchomości?
Automatyzacja plików JPK VAT.
Prowadzący
Marcin Szymocha
doradca podatkowy (nr 12870) z wieloletnim doświadczeniem. Jest absolwentem Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego oraz Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego na tej samej uczelni. Doświadczenie zdobywał przez ponad 8 lat w jednej z największych kancelarii podatkowych w Polsce – Instytucie Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o., gdzie finalnie kierował Oddziałem Śląskim jako Dyrektor. Pełnił również funkcję menedżera ds. wiedzy i procesu w PwC Service Delivery Center (SDC). Obecnie prowadzi własną spółkę doradztwa podatkowego JAKPLACICPODATKI.PL Sp. z o.o. Jest ekspertem Stowarzyszenia Mieszkanicznik w zakresie podatków. Specjalizuje się w opodatkowaniu nieruchomości, CIT Estońskim oraz obsłudze sporów podatkowych.
doradca podatkowy (nr 12870) z wieloletnim doświadczeniem. Jest absolwentem Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego oraz Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego na tej samej uczelni. Doświadczenie zdobywał przez ponad 8 lat w jednej z największych kancelarii podatkowych w Polsce – Instytucie Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o., gdzie finalnie kierował Oddziałem Śląskim jako Dyrektor. Pełnił również funkcję menedżera ds. wiedzy i procesu w PwC Service Delivery Center (SDC). Obecnie prowadzi własną spółkę doradztwa podatkowego JAKPLACICPODATKI.PL Sp. z o.o. Jest ekspertem Stowarzyszenia Mieszkanicznik w zakresie podatków. Specjalizuje się w opodatkowaniu nieruchomości, CIT Estońskim oraz obsłudze sporów podatkowych.
Informacje dodatkowe
590 zł + 23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.
Cena szkolenia obejmuje:
- udział w szkoleniu online w czasie rzeczywistym dla 1 osoby,
- dostęp do platformy ClickMeeting na czas trwania szkolenia,
- autorskie materiały szkoleniowe wykładowcy w formie elektronicznej (prezentacja multimedialna PDF),
- możliwość zadawania pytań prowadzącemu w trakcie zajęć,
- imienny certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej,
- wsparcie techniczne (kontakt telefoniczny lub czat przed szkoleniem oraz w trakcie jego trwania).
Warunki uczestnictwa:
- szkolenie realizowane jest w formule online, w czasie rzeczywistym,
- zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy
- na ok. 3–5 dni przed rozpoczęciem zajęć uczestnicy otrzymują drogą mailową potwierdzenie realizacji szkolenia oraz indywidualny link do szkolenia,
- materiały szkoleniowe przesyłane są uczestnikom mailowo przed rozpoczęciem zajęć,
- logowanie odbywa się zgodnie z harmonogramem szkolenia, w dniach i godzinach wskazanych w przesłanej informacji.
Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma
*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.
Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
Pobierz oświadczenie 
Formularz rejestracji
Dostępne terminy szkoleń
W przypadku problemów z rejestracją za pośrednictwem strony internetowej zapraszamy do pobrania formularza zgłoszeniowego, następnie wypełnienie zgłoszenia i przesłania do nas za pośrednictwem e-mail szkolenia@bdo.pl
Dofinansowanie szkoleń
Szkolenia z naszej oferty mogą zostać objęte dofinansowaniem ze środków publicznych, w szczególności z Krajowego Funduszu Szkoleniowego (KFS) oraz programów realizowanych przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości (PARP).
Dzięki temu uczestnicy oraz organizacje mają możliwość znaczącego obniżenia kosztów udziału w szkoleniach, a w niektórych przypadkach uzyskania nawet do 100% dofinansowania.
Możliwości dofinansowania:✅ BUR – Baza Usług Rozwojowych:
Szczegóły: BUR – dofinansowanie / BUR - oferta szkoleń BDO ACADEMY
Aby skorzystać – należy skontaktować się z operatorem w swoim województwie i zgłosić się poprzez platformę BUR.✅ KFS – Krajowy Fundusz Szkoleniowy:
Więcej informacji: KFS – dofinansowanie
Kontakt: szkolenia@bdo.pl
