Cel i program
Celem szkolenia jest ułatwienie pracownikom działów księgowości, podatków i controlingu ustalaniu podatku dochodowego z podziałem na bieżące zobowiązanie i odroczonym podatek. W trakcie szkolenia zostaną omówione najważniejsze, przydatne w praktyce zagadnienia, w tym m.in.:
• Cele ustalania podatku odroczonego,
• Różnice w wycenie bilansowej i podatkowej poszczególnych pozycji bilansu,
• Zasady ustalania zysku brutto i dochodu do opodatkowania,
• Wyliczenie bieżącego zobowiązania podatkowego,
• Wyliczenie aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego,
• Wyliczenie efektywnej stopy podatkowej,
• Sprawdzenie uzyskanych wyliczeń.
2. Definicje
3. Wartość podatkowa aktywów. Ustalanie różnic przejściowych między wartością bilansową a wartością podatkową aktywów
4. Wartość podatkowa pasywów. Ustalanie różnic przejściowych między wartością bilansową a wartością podatkową pasywów
5. Wartość podatkowa pozycji nieujętych w aktywach i zobowiązaniach. Ustalanie różnic przejściowych dotyczących tych pozycji. Straty podatkowe możliwe do odliczenia od dochodu w przyszłości. Niewykorzystane ulgi podatkowe.
6. Ustalanie wartości podatkowych aktywów i pasywów w umowach leasingowych
7. Ujmowanie zobowiązań i należności z tytułu podatku dochodowego
8. Tworzenie rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
9. Ustalanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
10. Wycena należności i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego
11. Wycena aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
12. Pozycje bezpośrednio zwiększające lub zmniejszające kapitał własny. Ujęcie kosztu lub przychodu z tytułu podatku dochodowego
13. Premie inwestycyjne
• Cele ustalania podatku odroczonego,
• Różnice w wycenie bilansowej i podatkowej poszczególnych pozycji bilansu,
• Zasady ustalania zysku brutto i dochodu do opodatkowania,
• Wyliczenie bieżącego zobowiązania podatkowego,
• Wyliczenie aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego,
• Wyliczenie efektywnej stopy podatkowej,
• Sprawdzenie uzyskanych wyliczeń.
Program:
1. Podstawa prawna tworzenia podatku odroczonego2. Definicje
3. Wartość podatkowa aktywów. Ustalanie różnic przejściowych między wartością bilansową a wartością podatkową aktywów
4. Wartość podatkowa pasywów. Ustalanie różnic przejściowych między wartością bilansową a wartością podatkową pasywów
5. Wartość podatkowa pozycji nieujętych w aktywach i zobowiązaniach. Ustalanie różnic przejściowych dotyczących tych pozycji. Straty podatkowe możliwe do odliczenia od dochodu w przyszłości. Niewykorzystane ulgi podatkowe.
6. Ustalanie wartości podatkowych aktywów i pasywów w umowach leasingowych
7. Ujmowanie zobowiązań i należności z tytułu podatku dochodowego
8. Tworzenie rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
9. Ustalanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
10. Wycena należności i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego
11. Wycena aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
12. Pozycje bezpośrednio zwiększające lub zmniejszające kapitał własny. Ujęcie kosztu lub przychodu z tytułu podatku dochodowego
13. Premie inwestycyjne
Prowadzący
Gabriela Borek
Magister Ekonomii, absolwentka Uniwersytetu Ekonomicznego w Katowicach, dodatkowo ukończony kurs pedagogiczny w Wojewódzkim Ośrodku Metodycznym. Doświadczony wykładowca z ponad 20 letnią praktyką w zakresie wykładów oraz szkoleń, niezależny konsultant z dziedziny rachunkowości, finansów i analizy finansowej oraz rachunkowości i sprawozdawczości budżetowej. Były współpracownik naukowy Akademii Leona Koźmińskiego w Warszawie, oraz Wyższej Szkoły Bankowej w Poznaniu. Stały współpracownik wielu firm szkoleniowych, urzędów marszałkowskich, Ministerstw w zakresie rachunkowości finansowej, finansów, rachunku kosztów, rachunkowości zarządczej, finansów przedsiębiorstw, oceny sytuacji ekonomiczno-finansowej przedsiębiorstw, rachunkowości i sprawozdawczości budżetowej, , księgowości projektów unijnych, przygotowywania biznes planów w celu pozyskania środków unijnych, zakładania i prowadzenia działalności gospodarczej, zarządzania finansami w firmie. Audytor realizacji projektów unijnych. Autorka artykułów na temat rachunkowości i finansów.
Współautorka książki „Rachunkowość projektów współfinansowanych ze funduszy Unii Europejskiej”.
Magister Ekonomii, absolwentka Uniwersytetu Ekonomicznego w Katowicach, dodatkowo ukończony kurs pedagogiczny w Wojewódzkim Ośrodku Metodycznym. Doświadczony wykładowca z ponad 20 letnią praktyką w zakresie wykładów oraz szkoleń, niezależny konsultant z dziedziny rachunkowości, finansów i analizy finansowej oraz rachunkowości i sprawozdawczości budżetowej. Były współpracownik naukowy Akademii Leona Koźmińskiego w Warszawie, oraz Wyższej Szkoły Bankowej w Poznaniu. Stały współpracownik wielu firm szkoleniowych, urzędów marszałkowskich, Ministerstw w zakresie rachunkowości finansowej, finansów, rachunku kosztów, rachunkowości zarządczej, finansów przedsiębiorstw, oceny sytuacji ekonomiczno-finansowej przedsiębiorstw, rachunkowości i sprawozdawczości budżetowej, , księgowości projektów unijnych, przygotowywania biznes planów w celu pozyskania środków unijnych, zakładania i prowadzenia działalności gospodarczej, zarządzania finansami w firmie. Audytor realizacji projektów unijnych. Autorka artykułów na temat rachunkowości i finansów.
Współautorka książki „Rachunkowość projektów współfinansowanych ze funduszy Unii Europejskiej”.
Informacje dodatkowe
Informacje organizacyjne:
✅ Aby uzyskać dostęp do szkolenia, wystarczy wypełnić formularz rejestracyjny. Po otrzymaniu zgłoszenia prześlemy fakturę proforma – prosimy o dokonanie płatności oraz przesłanie potwierdzenia.
✅ Następie uczestnik otrzymuje dostęp do platformy e-learning, na której dostępne jest szkolenie.
✅ Dostępy do szkolenia generowane są w każdy wtorek.
Czas dostępu do szkolenia: 3 miesiące od momentu aktywacji.
Koszt udziału w szkoleniu e-learningowym: 390 zł +23% VAT
Co obejmuje cena szkolenia?
✅Dostęp do nagranego materiału wideo
✅Elektroniczne materiały szkoleniowe (dostępne na platformie)
✅Certyfikat BDO – na życzenie
Pobierz oświadczenie 
Formularz rejestracji
Dostępne terminy szkoleń
W przypadku problemów z rejestracją za pośrednictwem strony internetowej zapraszamy do pobrania formularza zgłoszeniowego, następnie wypełnienie zgłoszenia i przesłania do nas za pośrednictwem e-mail szkolenia@bdo.pl
Dofinansowanie szkoleń
Szkolenia z naszej oferty mogą zostać objęte dofinansowaniem ze środków publicznych, w szczególności z Krajowego Funduszu Szkoleniowego (KFS) oraz programów realizowanych przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości (PARP).
Dzięki temu uczestnicy oraz organizacje mają możliwość znaczącego obniżenia kosztów udziału w szkoleniach, a w niektórych przypadkach uzyskania nawet do 100% dofinansowania.
Możliwości dofinansowania:✅ BUR – Baza Usług Rozwojowych:
Szczegóły: BUR – dofinansowanie / BUR - oferta szkoleń BDO ACADEMY
Aby skorzystać – należy skontaktować się z operatorem w swoim województwie i zgłosić się poprzez platformę BUR.✅ KFS – Krajowy Fundusz Szkoleniowy:
Więcej informacji: KFS – dofinansowanie
Kontakt:szkolenia@bdo.pl
