Przejdź do głównej treści
KONTAKT

E- learning. Podatek odroczony - zasady sporządzania.

Kategoria: e-learning, elearning, Kurs rachunkowość dla głównych księgowych, Kurs rachunkowość od podstaw, Kursy księgowe, kursy księgowe LP, Kursy księgowe od podstaw, Kursy rachunkowe, Kursy zawodowe, rachunkowość, webinar

Termin: Bezterminowo

Cena: 390.00 +VAT
Miejsce: e-learning
Internet

Masz pytanie – skontaktuj się:

  22 543 16 06
  szkolenia@bdo.pl

Cel i program

Celem szkolenia jest ułatwienie pracownikom działów księgowości, podatków i controlingu ustalaniu podatku dochodowego z podziałem na bieżące zobowiązanie i odroczonym podatek. W trakcie szkolenia zostaną omówione najważniejsze, przydatne w praktyce zagadnienia, w tym m.in.:
 
•    Cele ustalania podatku odroczonego,
•    Różnice w wycenie bilansowej i podatkowej poszczególnych pozycji bilansu,
•    Zasady ustalania zysku brutto i dochodu do opodatkowania,
•    Wyliczenie bieżącego zobowiązania podatkowego,
•    Wyliczenie aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego,
•    Wyliczenie efektywnej stopy podatkowej,
•    Sprawdzenie uzyskanych wyliczeń.






 

Program:

1. Podstawa prawna tworzenia podatku odroczonego
2. Definicje  
3. Wartość podatkowa aktywów. Ustalanie różnic przejściowych między wartością bilansową a wartością podatkową aktywów  
4. Wartość podatkowa pasywów. Ustalanie różnic przejściowych między wartością bilansową a wartością podatkową pasywów  
5. Wartość podatkowa pozycji nieujętych w aktywach i zobowiązaniach. Ustalanie różnic przejściowych dotyczących tych pozycji. Straty podatkowe możliwe do odliczenia od dochodu w przyszłości. Niewykorzystane ulgi podatkowe.  
6. Ustalanie wartości podatkowych aktywów i pasywów w umowach leasingowych  
7. Ujmowanie zobowiązań i należności z tytułu podatku dochodowego  
8. Tworzenie rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego  
9. Ustalanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego  
10. Wycena należności i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego  
11. Wycena aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego  
12. Pozycje bezpośrednio zwiększające lub zmniejszające kapitał własny. Ujęcie kosztu lub przychodu z tytułu podatku dochodowego  
13. Premie inwestycyjne