Cel i program
Celem szkolenia jest kompleksowe przedstawienie zasad rozliczania podatku dochodowego od osób prawnych – od podstawowych regulacji ustawy o CIT, poprzez prawidłowe ustalanie przychodów i kosztów uzyskania przychodów, rozliczanie środków trwałych oraz podatku u źródła, aż po zagadnienia dotyczące cen transferowych, podatku minimalnego i planowanych zmian w przepisach na 2026 rok.
Szkolenie ma praktyczny charakter i zostało przygotowane z myślą o osobach rozpoczynających pracę z podatkiem CIT oraz księgowych i specjalistach finansowych, którzy chcą uporządkować oraz zaktualizować swoją wiedzę. Omawiane zagadnienia zostaną przedstawione na przykładach z praktyki, z uwzględnieniem aktualnych interpretacji podatkowych oraz najnowszego orzecznictwa.
Szkolenie ma praktyczny charakter i zostało przygotowane z myślą o osobach rozpoczynających pracę z podatkiem CIT oraz księgowych i specjalistach finansowych, którzy chcą uporządkować oraz zaktualizować swoją wiedzę. Omawiane zagadnienia zostaną przedstawione na przykładach z praktyki, z uwzględnieniem aktualnych interpretacji podatkowych oraz najnowszego orzecznictwa.
Program:
I DZIEŃ:
I.Zagadnienia ogólne:
1.Podatnik CIT
2.Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
3.Wyłączenia przedmiotowe
4.Zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe – możliwość rezygnacji
5.Rok podatkowy
6.Ewidencje
7. Obowiązek przesyłania ksiąg – harmonogram i najważniejsze zagadnienia
II.Przedmiot opodatkowania:
1. Przychód
2. Zasady ustalania dochodu
3. Strata podatkowa – 2 metody rozliczania straty. Którą wybrać?
III.Przychody:
1.Zyski kapitałowe i pozostałe przychody.
2. Przychody. Brak przychodu - wyłączenia
3.Zasady rozpoznawania przychodów
4.Przychody rozliczane na zasadzie memoriałowej oraz przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych
5.Przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej (m.in. odszkodowania, kary umowne, odsetki)
6.Datio in solutum
7.Korekta przychodów
8.Szczególne przypadki
IV.Koszty uzyskania przychodów:
1.Koszty bezpośrednio związane z przychodami oraz koszty inne niż bezpośrednie
2.Koszty związane z przychodami danego roku
3.Koszty dotyczące lat poprzednich
4.Koszty przyszłych okresów
5.Korekta kosztów (faktury korygujące)
6.Zasada przypisywania kosztów – przychody zwolnione, zyski kapitałowe, inne przychody
7.Moment zaliczenia wydatków do kosztów podatkowych
8.Poniesienie a potrącenie kosztu
9.Różne momenty potrącenia kosztów uzyskania przychodów
10.Celowość ponoszonych wydatków. Dokumentowanie ponoszonych wydatków
11.Wyłączenia z kosztów uzyskania przychodów -wybrane przypadki z art. 16
12.Odsetki hipotetyczne
13.Reprezentacja i reklama
V.Samochody osobowe w działalności gospodarczej:
1. Amortyzacja
2. Ubezpieczenie
3. Leasing. Najem. Dzierżawa
4. Nowe limity od 2026 roku. Wąski zakres przepisu przejściowego.
5. Koszty używania samochodu
6. Rozliczanie kosztów napraw
7. Samochody prywatne wykorzystywane na cele służbowe
8.Samochody służbowe wykorzystywane na cele prywatne – nowy sposób określania wysokości przychodu.
VI.Koszty finansowania dłużnego – limitowanie w kosztach podatkowych:
1.Istota i zakres
2.Obliczanie wskaźnika limitowania kosztów finansowania dłużnego.
3.Definicja kosztów finansowania dłużnego
4.Rozliczanie w następnych latach kosztów finansowania dłużnego wyłączonych z kosztów uzyskania przychodów
VII.Zapobiegnie optymalizacji podatkowej:
1.Minimalny podatek dochodowy.
2.Ograniczenia kosztów podatkowych
3.Przepisy zapobiegające „przerzucaniu dochodów" – podatek od przerzuconych dochodów –
VIII.Tzw. „ulga na złe długi”:
1.Obowiązki dłużnika i uprawnienia wierzyciela
2.Korekta dochodu lub straty podatkowej
3.Przesłanki stosowania nowych przepisów
4.Wpływ regulacji na obliczanie zaliczek na podatek
5.Zasady obliczania terminów płatności na potrzeby ulgi na złe długi
IX.Transakcje bez pośrednictwa rachunku bankowego – skutki podatkowe:
1.Tzw. biała lista podatników i jej wpływ na CIT – planowane zmiany
2.Split payment
3.Skutki płatności za faktury VAT na rachunek bankowy nieujęty w rejestrze
4.Limit jednorazowej wartości transakcji w kwocie 15.000 zł.
5.Problem pojęcia jednorazowej transakcji.
6.Uchylenie się od negatywnych skutków regulacji.
7.Obowiązkowe stosowanie metody podzielonej płatności w VAT a koszty podatkowe
X.Podatek:
1.Stawka podatku. Stawka podstawowa. Stawka preferencyjna
2.Zaliczki na podatek dochodowy opłacane w trakcie roku
3.Zaliczki wyliczane
4.Uproszczone zaliczki na podatek dochodowy
5.Błędne zaliczki po zakończeniu roku - czy korygować?
XI.Amortyzacja. Wybrane zagadnienia:
1.Środki trwałe
2.Wartości niematerialne i prawne
3.Wyłączenia z amortyzacji
4.Remont/modernizacja – praktyczne problemy
5.Straty w środkach trwałych oraz likwidacja środka trwałego
6.Koszty zaniechanych inwestycji
7.Jednorazowa amortyzacja
8.Amortyzacja jednorazowa do kwoty 100 tyś zł. w ciągu roku - zasady
II DZIEŃ
XII.Podatek u źródła – najważniejsze zagadnienia:
1.Podstawa prawna w ustawie o CIT
2.Relacje pomiędzy regulacjami ustawowymi a umowami o unikaniu podwójnego opodatkowania,
3.Należności licencyjne
4.Odsetki
5.Dywidendy
6.Usługi niematerialne
7.Certyfikat rezydencji. Termin ważności
8.Kopia certyfikatu rezydencji
9.Zwolnienia wynikające z ustawy o CIT
10.Należyta staranność płatnika. Wpływ powiązań na obowiązek dochowania należytej staranności
11.Limit 2 mln zł. Kogo dotyczy w zakresie podmiotowym i przedmiotowym?
12.Definicja rzeczywistego właściciela
13.Opinia o stosowaniu preferencji
14.Oświadczenie płatnika umożliwiające stosowanie zwolnień/ obniżonych stawek
15.Procedura zwrotu podatku u źródła pobranego przez płatnika
16.Obowiązki dokumentacyjne
XIII.Ceny transferowe ( podstawowe zagadnienia):
1.Podstawowe pojęcia: cena transferowa, transakcja kontrolowana
2.Pojęcie podmiotów powiązanych
3.Zasada ceny rynkowej
4.Korekta cen transferowych
5.Lokalna dokumentacja cen transferowych
6.Progi dokumentacyjne
7.Analiza cen transferowych
8.Grupowa dokumentacja cen transferowych
9.Uproszczenia (safe harbour)
10.Informacja o cenach transferowych (TPR)
XIV.Obowiązki i uprawnienia podatnika na przełomie roku:
1.Obowiązki dokumentacyjne
2.Podatek u źródła - obowiązki dokumentacyjne
3.Inne obowiązki
XV.Ulgi podatkowe. Odliczenia od podstawy opodatkowania:
1.Ulga B+R
2.Ulga na prototyp
3.Ulga na ekspansję
4.Ulga na robotyzację
5.Ulga sponsoringowa
6.IP BOX
7.Reżim holdingowy
8.Ulga konsolidacyjna
9.Darowizny odliczane od podstawy opodatkowania
Prowadzący
Anna Kiersnowska - Drzewiecka
Dyrektor działu podatków bezpośrednich w międzynarodowej spółce doradczej. Prawnik, doradca podatkowy, absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach oraz Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego w Wyższej Szkole Bankowej w Poznaniu. Wieloletni współpracownik podmiotów trudniących się doradztwem podatkowym. Posiada bogate doświadczenie w przeprowadzaniu audytów podatkowych i w reprezentowaniu podatników w postępowaniach przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi. Uczestniczyła w procesach restrukturyzacyjnych dużych przedsiębiorstw. Brała udział w pracach legislacyjnych z zakresu prawa podatkowego. Bieżąca aktywność, to sporządzanie opinii i udzielanie konsultacji podatkowych oraz tworzenie i opiniowanie pod względem podatkowym umów, dokumentów wewnętrznych, procedur, instrukcji i polityki podatkowej kluczowych klientów. Sprawuje nadzór merytoryczny nad opiniami i raportami podatkowymi. Zajmuje się oceną skutków podatkowych z punktu widzenia obowiązków w obszarze schematów podatkowych. Autorka licznych artykułów i publikacji książkowych o tematyce podatkowej. Doświadczony wykładowca. Prowadzi szkolenia z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych oraz osób fizycznych, Ordynacji podatkowej, w tym: przepisów o schematach podatkowych, zarówno dla grup o ścisłej specjalizacji, jak też dla grona przedsiębiorców z wielu branż. Codzienna praktyka doradcy podatkowego sprawia, że poruszane na szkoleniach problemy są aktualne i poparte przykładami z praktyki.
Informacje dodatkowe
Koszty udziału w szkoleniu:
1 180 zł + 23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby - udział w 2 dniach.
590 zł + 23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby - udział w jednym wybranym dniu,
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.
Cena szkolenia obejmuje:
- udział w szkoleniu online w czasie rzeczywistym dla 1 osoby,
- dostęp do platformy ClickMeeting na czas trwania szkolenia,
- autorskie materiały szkoleniowe wykładowcy w formie elektronicznej (prezentacja multimedialna PDF),
- możliwość zadawania pytań prowadzącemu w trakcie zajęć,
- imienny certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej,
- wsparcie techniczne (kontakt telefoniczny lub czat przed szkoleniem oraz w trakcie jego trwania).
Warunki uczestnictwa:
- szkolenie realizowane jest w formule online, w czasie rzeczywistym,
- zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy
- na ok. 3–5 dni przed rozpoczęciem zajęć uczestnicy otrzymują drogą mailową potwierdzenie realizacji szkolenia oraz indywidualny link do szkolenia,
- materiały szkoleniowe przesyłane są uczestnikom mailowo przed rozpoczęciem zajęć,
- logowanie odbywa się zgodnie z harmonogramem szkolenia, w dniach i godzinach wskazanych w przesłanej informacji.
Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma
*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.
Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
Pobierz oświadczenie 
Formularz rejestracji
Dostępne terminy szkoleń
W przypadku problemów z rejestracją za pośrednictwem strony internetowej zapraszamy do pobrania formularza zgłoszeniowego, następnie wypełnienie zgłoszenia i przesłania do nas za pośrednictwem e-mail szkolenia@bdo.pl
Dofinansowanie szkoleń
Szkolenia z naszej oferty mogą zostać objęte dofinansowaniem ze środków publicznych, w szczególności z Krajowego Funduszu Szkoleniowego (KFS) oraz programów realizowanych przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości (PARP).
Dzięki temu uczestnicy oraz organizacje mają możliwość znaczącego obniżenia kosztów udziału w szkoleniach, a w niektórych przypadkach uzyskania nawet do 100% dofinansowania.
Możliwości dofinansowania:✅ BUR – Baza Usług Rozwojowych:
Szczegóły: BUR – dofinansowanie / BUR - oferta szkoleń BDO ACADEMY
Aby skorzystać – należy skontaktować się z operatorem w swoim województwie i zgłosić się poprzez platformę BUR.✅ KFS – Krajowy Fundusz Szkoleniowy:
Więcej informacji: KFS – dofinansowanie
Kontakt:szkolenia@bdo.pl
