Cel szkolenia
Celem szkolenia jest kompleksowe przedstawienie zasad rozliczania podatku dochodowego od osób prawnych – od podstawowych regulacji ustawy o CIT, poprzez prawidłowe ustalanie przychodów i kosztów uzyskania przychodów, rozliczanie środków trwałych oraz podatku u źródła, aż po zagadnienia dotyczące cen transferowych, podatku minimalnego i planowanych zmian w przepisach na 2026 rok.
Szkolenie ma praktyczny charakter i zostało przygotowane z myślą o osobach rozpoczynających pracę z podatkiem CIT oraz księgowych i specjalistach finansowych, którzy chcą uporządkować oraz zaktualizować swoją wiedzę. Omawiane zagadnienia zostaną przedstawione na przykładach z praktyki, z uwzględnieniem aktualnych interpretacji podatkowych oraz najnowszego orzecznictwa.
Szkolenie ma praktyczny charakter i zostało przygotowane z myślą o osobach rozpoczynających pracę z podatkiem CIT oraz księgowych i specjalistach finansowych, którzy chcą uporządkować oraz zaktualizować swoją wiedzę. Omawiane zagadnienia zostaną przedstawione na przykładach z praktyki, z uwzględnieniem aktualnych interpretacji podatkowych oraz najnowszego orzecznictwa.
Program
DZIEŃ I - Podstawy podatku CIT – podatnik, przychody i koszty uzyskania przychodów:
I. Wprowadzenie do podatku CIT:
I. Środki trwałe, amortyzacja i leasing:
I. Wprowadzenie do podatku CIT:
- konstrukcja podatku dochodowego od osób prawnych,
- kto jest podatnikiem CIT,
- rezydencja podatkowa i obowiązek podatkowy,
- źródła przychodów,
- stawki podatku,
- mały podatnik,
- rozliczanie strat podatkowych,
- zwolnienia i wyłączenia z opodatkowania,
- obowiązki podatników i terminy rozliczeń,
- nowe obowiązki w zakresie JPK_CIT (JPK_KR_PD oraz JPK_ST_PD).
- czym jest przychód podatkowy,
- moment powstania przychodu,
- sprzedaż towarów i usług,
- usługi rozliczane okresowo,
- refakturowanie,
- przychody z nieodpłatnych świadczeń,
- instrumenty finansowe,
- dywidendy i udział w zyskach osób prawnych,
- przychody niepodlegające opodatkowaniu.
- zasady kwalifikowania wydatków do kosztów podatkowych,
- dokumentowanie kosztów,
- koszty bezpośrednie i pośrednie,
- rozliczanie kosztów w czasie,
- finansowanie dłużne,
- hipotetyczne odsetki,
- ograniczenia w zaliczaniu wydatków do kosztów,
- najczęściej popełniane błędy.
- wynagrodzenia i świadczenia pracownicze,
- składki ZUS i PPK,
- premie finansowane z zysku,
- samochody w działalności gospodarczej,
- reklama i reprezentacja,
- sponsoring,
- podatki jako koszty,
- kary umowne i odszkodowania,
- wierzytelności jako koszt podatkowy.
I. Środki trwałe, amortyzacja i leasing:
- definicja środków trwałych i wartości niematerialnych,
- ustalanie wartości początkowej,
- metody amortyzacji,
- jednorazowa amortyzacja,
- remont czy ulepszenie,
- inwestycje w obcych środkach trwałych,
- likwidacja środków trwałych,
- leasing operacyjny i finansowy.
- kiedy powstaje obowiązek poboru podatku,
- należności objęte podatkiem u źródła,
- certyfikat rezydencji,
- rzeczywisty właściciel (beneficial owner),
- należyta staranność,
- mechanizm pay and refund,
- preferencje wynikające z umów o unikaniu podwójnego opodatkowania,
- najczęstsze problemy praktyczne.
- podmioty powiązane,
- transakcje kontrolowane,
- obowiązki dokumentacyjne,
- zwolnienia z dokumentacji,
- korekty cen transferowych,
- formularz TP-R,
- uproszczenia typu safe harbour.
- ulga na złe długi,
- minimalny podatek dochodowy,
- podatek od przerzuconych dochodów,
- najnowsze interpretacje i orzecznictwo,
- planowane zmiany w podatku CIT na 2026 rok.
Informacje dodatkowe
Koszty udziału w szkoleniu:
1 180 zł + 23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby - udział w 2 dniach.
590 zł + 23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby - udział w jednym wybranym dniu,
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.
Cena szkolenia obejmuje:
- udział w szkoleniu online w czasie rzeczywistym dla 1 osoby,
- dostęp do platformy ClickMeeting na czas trwania szkolenia,
- autorskie materiały szkoleniowe wykładowcy w formie elektronicznej (prezentacja multimedialna PDF),
- możliwość zadawania pytań prowadzącemu w trakcie zajęć,
- imienny certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej,
- wsparcie techniczne (kontakt telefoniczny lub czat przed szkoleniem oraz w trakcie jego trwania).
Warunki uczestnictwa:
- szkolenie realizowane jest w formule online, w czasie rzeczywistym,
- zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy
- na ok. 3–5 dni przed rozpoczęciem zajęć uczestnicy otrzymują drogą mailową potwierdzenie realizacji szkolenia oraz indywidualny link do szkolenia,
- materiały szkoleniowe przesyłane są uczestnikom mailowo przed rozpoczęciem zajęć,
- logowanie odbywa się zgodnie z harmonogramem szkolenia, w dniach i godzinach wskazanych w przesłanej informacji.
Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma
*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.
Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
Pobierz oświadczenie 
Formularz rejestracji
Dostępne terminy szkoleń
W przypadku problemów z rejestracją za pośrednictwem strony internetowej zapraszamy do pobrania formularza zgłoszeniowego, następnie wypełnienie zgłoszenia i przesłania do nas za pośrednictwem e-mail szkolenia@bdo.pl
Dofinansowanie szkoleń
Szkolenia z naszej oferty mogą zostać objęte dofinansowaniem ze środków publicznych, w szczególności z Krajowego Funduszu Szkoleniowego (KFS) oraz programów realizowanych przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości (PARP).
Dzięki temu uczestnicy oraz organizacje mają możliwość znaczącego obniżenia kosztów udziału w szkoleniach, a w niektórych przypadkach uzyskania nawet do 100% dofinansowania.
Możliwości dofinansowania:✅ BUR – Baza Usług Rozwojowych:
Szczegóły: BUR – dofinansowanie / BUR - oferta szkoleń BDO ACADEMY
Aby skorzystać – należy skontaktować się z operatorem w swoim województwie i zgłosić się poprzez platformę BUR.✅ KFS – Krajowy Fundusz Szkoleniowy:
Więcej informacji: KFS – dofinansowanie
Kontakt:szkolenia@bdo.pl
