Przejdź do głównej treści
KONTAKT

Deklaracja CIT- 8 a JPK_CIT - Spójność Danych w Praktyce.

Kategoria: CIT, CIT 8E, jpk, JPK CIT, Podatek dochodowy od osób prawnych, podatki

Termin: 08.01.2027

Cena: 750.00 +VAT
Miejsce: Wrocław
Hotel Scandic ****
ul. Piłsudskiego 50-57

Masz pytanie – skontaktuj się:

  22 543 16 06
  szkolenia@bdo.pl

Cel i program

Praktyczne przygotowanie działów finansowo-księgowych do nowego standardu raportowania, eliminacja ryzyka rozbieżności danych między księgami rachunkowymi (raportowanymi w JPK_CIT) a deklaracją roczną CIT-8 oraz wdrożenie wewnętrznych procedur kontrolnych.

Adresaci: pracownicy działów finansowych, biura rachunkowe, kancelarie podatkowe.
 
Czego się nauczysz?
1.Dowiesz się, jak skutecznie zweryfikować, czy dane z tradycyjnej deklaracji CIT-8 pokrywają się logicznie z zapisami w pliku JPK_CIT. 
2.Nauczysz się eliminować ryzykowne „ręczne” przepisywanie i przestawianie danych poza systemem ERP, co najczęściej generuje błędy wykrywane przez skarbówkę. 
3.Poznasz mechanizmy weryfikacyjne i punkty styku (np. CIT-8, KSeF, JPK_VAT), na które algorytmy Krajowej Administracji Skarbowej zwracają szczególną uwagę podczas automatycznych kontroli krzyżowych.

Program:

 I: Otoczenie Prawne i Nowa Rzeczywistość Kontrolna: 
  • Harmonogram i zakres wdrożenia JPK_CIT: Kto i od kiedy ma obowiązek raportowania struktur JPK_KR_PD oraz JPK_ST.
  • Rewolucja w kontrolach skarbowych: Przejście od kontroli następczych do automatycznej weryfikacji krzyżowej danych "w czasie rzeczywistym".
  • Księgi rachunkowe jako źródło danych podatkowych: Jak nowe wymogi techniczne wpływają na dotychczasową politykę rachunkowości i plan kont.
 II: Architektura JPK_CIT a Struktura CIT-8 :
  • Znaczniki podatkowe w strukturze JPK_CIT:
♦ Prawidłowe kodowanie przychodów (podatkowe, bilansowe, zwolnione).
♦Kategoryzacja kosztów: Koszty Uzyskania Przychodów (KUP) a Koszty Niestanowiące KUP (NKUP).
  • Mapowanie JPK na pozycje CIT-8: Jak technicznie połączyć konta analityczne i zapisy księgowe z konkretnymi polami deklaracji CIT-8 oraz załączników (np. CIT-8/O, CIT/BR).
  • Ewidencja Środków Trwałych (JPK_ST): Uzgadnianie wartości początkowej, umorzeń oraz amortyzacji bilansowej i podatkowej z załącznikiem CIT-MIT / CIT-8.
 III: Warsztaty Praktyczne – Studium Przypadków: 
  • Przykład 1: Przełom roku i koszty potrącane w czasie.
♦ Case study: Rozliczanie rezerw, biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów (BRK) oraz faktur kosztowych wpływających w styczniu. Jak przypisać znaczniki w JPK_CIT, aby zachować idealną zgodność z deklaracją CIT-8 za dany rok.
  • Przykład 2: Wynagrodzenia i składki ZUS (moment ujęcia).
♦ Case study: Wynagrodzenia należne za grudzień wypłacane w styczniu. Ujęcie bilansowe (grudzień) a moment potrącalności podatkowej (KUP). Śledzenie transakcji w JPK i poprawne wykazanie w CIT-8.
  • Przykład 3: Koszty reprezentacji, reklamy i samochodów służbowych.
♦ Case study: Wydatki limitowane (np. ubezpieczenia NKUP, koszty eksploatacji pojazdów 75%/25%). Prezentacja w analityce księgowej i automatyczne generowanie danych do CIT-8.
 IV: Procedury Audytorskie i Weryfikacja Zgodności: 
  • Algorytmy testowe: Jakie błędy i niespójności natychmiast wychwyci system Ministerstwa Finansów?
  • Matryca Zgodności (Checklista przed wysyłką): Narzędzia i procedury weryfikacji wewnętrznej dla Głównego Księgowego krok po kroku przed ostatecznym zamknięciem roku.
  • Procedury korygujące: Konsekwencje wykrycia błędów po wysłaniu JPK_CIT lub CIT-8 – jak bezpiecznie przeprowadzić korektę i zminimalizować ryzyko sankcji KKS.