Cel szkolenia
Celem szkolenia jest kompleksowe i praktyczne przygotowanie uczestników do prawidłowego rozliczania podatku VAT zarówno w transakcjach krajowych, jak i zagranicznych, z uwzględnieniem aktualnych zmian przepisów, orzecznictwa sądowego oraz wdrożenia KSeF.
Szkolenie ma na celu w szczególności:
Szkolenie ma na celu w szczególności:
- uporządkowanie i pogłębienie wiedzy w zakresie zasad powstawania obowiązku podatkowego w VAT,
- wyjaśnienie problemów praktycznych związanych z podstawą opodatkowania, korektami oraz refakturowaniem,
- przygotowanie uczestników do bezpiecznego stosowania przepisów w kontekście nowych obowiązków (KSeF, JPK_VAT, fakturowanie),
- wskazanie najczęstszych błędów i ryzyk podatkowych wraz ze sposobami ich minimalizacji,
- omówienie zasad rozliczania VAT w transakcjach międzynarodowych (WDT, WNT, eksport, import usług, transakcje łańcuchowe),
- interpretację najnowszego orzecznictwa (TSUE, NSA) i jego wpływu na bieżącą praktykę podatników,
- rozwinięcie umiejętności prawidłowego dokumentowania i rozliczania operacji gospodarczych w obrocie krajowym i zagranicznym.
Program
VAT w transakcjach krajowych:
1.Obowiązek podatkowy:
-zasady ogólne oraz wyjątki,
-UWAGA - nowe podejście sądów do definiowania momentu wykonania usługi;
-usługi/dostawy ciągłe,
-zaliczki,
-obowiązek podatkowy w transakcjach kompleksowych.
2.Refaktura:
-obowiązek podatkowy;
-stawka podatku VAT;
-jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej ?
3.Podstawa opodatkowania i jej korekta:
-jak prawidłowo ją określić ? jakie elementy wchodzą do podstawy opodatkowania i co należy tu uwzględnić ?
-UWAGA - nowe obowiązki podatników przy wystawianiu faktur korygujących;
-kiedy ująć korekty na minus oraz in plus - zmiany związane z KSeF;
-korekta na do 0 w przypadku błędnego NIP nabywcy – kiedy rozliczyć ?
-korekta zbiorcza;
-kursy + kursy w fakturach korygujących.
4.Podatek naliczony:
-warunki i terminy odliczenia,
-nowa definicja momentu otrzymania faktury – jak wpłynie na realizację prawa do odliczenia podatku ?
-odliczanie podatku z faktur wystawionych poza KSeF,
-faktura wystawiona i dostarczona poza KSeF, a następnie dosłana do KSeF – na jakiej podstawie odliczyć podatek ?
-faktury scamowe w KSeF,
-konieczność weryfikacji i „nadpisywania” faktur zakupowych,
-UWAGA - nowe orzeczenie sądu UE – prawo do wcześniejszego odliczenia podatku VAT ?
-czy parkowanie samochodu służbowego w miejscu zamieszkania pracownika pozwala pracodawcy na odliczenie 100 % VAT od wydatków związanych z tym samochodem ?
-z jakich faktur bezwzględnie nie można odliczyć podatku - UWAGA na zmianę przepisów;
5.Zagadnienia praktyczne związane z fakturowaniem:
-faktura zaliczkowa i rozliczeniowa;
-faktura korygująca „do zera” – kiedy może być wystawiona ?
-art. 108 – kto zapłaci za puste faktury ?
-wizualizacja faktury ustrukturyzowanej - najnowsze interpretacje Dyrektora KIS – UWAGAA - ryzyko zastosowania art. 108 ustawy o VAT;
6.Zmiany w JPK_VAT:
-nowe oznaczenia – ewidencja sprzedaży i zakupów;
-kary za błędy – realne ryzyko zastosowania
VAT w transakcjach zagranicznych:
1.Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:
-obowiązek podatkowy - faktura wystawiona przez WDT – na czym polega ryzyko i jak wpływa na rozliczenie transakcji ?
-wewnątrzzakładowe przemieszczenie towarów – na czym polega, jak udokumentować i rozliczyć + UWAGA – zmiana przepisów, jest to czynność liczona do limitu uprawniającego do skorzystania ze zwolnienia podmiotowego;
-jakie warunki trzeba spełnić, aby bezpiecznie zastosować stawkę 0%?
2.Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
-czy dostawca musi być podatnikiem VAT UE ?
-sankcyjne WNT – kiedy zapłacę 2 razy podatek bez prawa do odliczenia ?
3.Eksport towarów:
-warunki zastosowania stawki 0% VAT,
-rekwalifikacja transakcji;
-UWAGA - zmiana definicji eksportu towarów – jakie praktyczne znaczenie będzie mieć dla podatników; zmiana w katalogu dokumentów, którymi można potwierdzić eksport towarów;
4.Transakcje łańcuchowe:
-ustalenie miejsca opodatkowania i zasad rozliczenia transakcji łańcuchowej – najnowsze orzecznictwo NSA
-co to znaczy organizować transport ?
-wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne - procedura uproszczona w transakcji, w której uczestniczy więcej niż trzech podatników – najnowsze orzecznictwo TSUE
5.Międzynarodowy obrót usługowy:
-import usług:
-miejsce świadczenia: kiedy stosuję zasady ogólne, a względem których usług znajdą zastosowanie rozwiązania szczególne?
-kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu importu usług ?
-eksport usług:
-kiedy mamy do czynienia z eksportem usług?
-obowiązek podatkowy, sposób rozliczenia oraz udokumentowania
Prowadzący
Ewa Sokołowska
Doradczyni podatkowa; Członkini Zarządu Małopolskiego Oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych; Współpracowniczka polskich i międzynarodowych firm doradczych.
Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem VAT; redaktorka naczelna i autorka licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego, z których najnowsza, to cieszący się dużą popularnością e-book: Faktura dla praktyków. Jak uniknąć błędów podczas fakturowania (wyd. Wolters Kluwer).
Wykładowczyni problematyki podatku od towarów i usług.
Prowadzi własną kancelarię podatkową: ES Doradztwo (www.es-doradztwo.pl).
Informacje dodatkowe
Koszt udziału w szkoleniu:
590 zł + 23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.
Cena szkolenia obejmuje:
- udział w szkoleniu online w czasie rzeczywistym dla 1 osoby,
- dostęp do platformy ClickMeeting na czas trwania szkolenia,
- autorskie materiały szkoleniowe wykładowcy w formie elektronicznej (prezentacja multimedialna PDF),
- możliwość zadawania pytań prowadzącemu w trakcie zajęć,
- imienny certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej,
- wsparcie techniczne (kontakt telefoniczny lub czat przed szkoleniem oraz w trakcie jego trwania).
Warunki uczestnictwa:
- szkolenie realizowane jest w formule online, w czasie rzeczywistym,
- zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy
- na ok. 3–5 dni przed rozpoczęciem zajęć uczestnicy otrzymują drogą mailową potwierdzenie realizacji szkolenia oraz indywidualny link do szkolenia,
- materiały szkoleniowe przesyłane są uczestnikom mailowo przed rozpoczęciem zajęć,
- logowanie odbywa się zgodnie z harmonogramem szkolenia, w dniach i godzinach wskazanych w przesłanej informacji.
Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma
*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.
Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
Pobierz oświadczenie 
Formularz rejestracji
Dostępne terminy szkoleń
W przypadku problemów z rejestracją za pośrednictwem strony internetowej zapraszamy do pobrania formularza zgłoszeniowego, następnie wypełnienie zgłoszenia i przesłania do nas za pośrednictwem e-mail szkolenia@bdo.pl
Dofinansowanie szkoleń
Szkolenia z naszej oferty mogą zostać objęte dofinansowaniem ze środków publicznych, w szczególności z Krajowego Funduszu Szkoleniowego (KFS) oraz programów realizowanych przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości (PARP).
Dzięki temu uczestnicy oraz organizacje mają możliwość znaczącego obniżenia kosztów udziału w szkoleniach, a w niektórych przypadkach uzyskania nawet do 100% dofinansowania.
Możliwości dofinansowania:✅ BUR – Baza Usług Rozwojowych:
Szczegóły: BUR – dofinansowanie / BUR - oferta szkoleń BDO ACADEMY
Aby skorzystać – należy skontaktować się z operatorem w swoim województwie i zgłosić się poprzez platformę BUR.✅ KFS – Krajowy Fundusz Szkoleniowy:
Więcej informacji: KFS – dofinansowanie
Kontakt:szkolenia@bdo.pl