Celem szkolenia jest kompleksowe przygotowanie uczestników do prawidłowego rozliczenia obowiązków podatkowych związanych z podatkiem od przerzuconych dochodów, krajowym podatkiem minimalnym oraz podatkiem u źródła (WHT) w 2026 roku. Szkolenie pozwoli zidentyfikować obszary największego ryzyka podatkowego, poznać aktualne stanowiska organów podatkowych i sądów administracyjnych oraz nabyć praktyczne umiejętności w zakresie kalkulacji podatku, stosowania preferencji podatkowych i dokumentowania należytej staranności.
Po zakończeniu szkolenia uczestnicy będą potrafili:- prawidłowo identyfikować obowiązki związane z podatkiem od przerzuconych dochodów i krajowym podatkiem minimalnym,
- samodzielnie przeprowadzać kalkulację obu podatków na podstawie rzeczywistych danych finansowych,
- oceniać wpływ transakcji z podmiotami powiązanymi na wysokość zobowiązań podatkowych,
- rozpoznawać ryzyka związane z rozliczaniem podatku u źródła (WHT),
- weryfikować status beneficial owner oraz spełnienie wymogów należytej staranności,
- bezpiecznie stosować zwolnienia, preferencyjne stawki i procedurę pay & refund,
- przygotowywać dokumentację ograniczającą ryzyko zakwestionowania rozliczeń przez organy podatkowe,
- wykorzystywać najnowsze interpretacje, objaśnienia Ministerstwa Finansów oraz orzecznictwo sądów administracyjnych w codziennej praktyce zawodowej.
1. Podatek od przerzuconych dochodów i krajowy podatek minimalny – zamknięcie roku podatkowego 2026:
Podatek od przerzuconych dochodów:
- zakres podmiotowy i przedmiotowy regulacji,
- przesłanki uznania kosztów za przerzucone dochody,
- podmioty powiązane, jurysdykcje o niskim poziomie opodatkowania oraz znaczenie struktury grupy,
- najważniejsze zmiany i praktyczne problemy interpretacyjne,
- omówienie aktualnych objaśnień Ministerstwa Finansów i najnowszego orzecznictwa.
Kalkulacja podatku od przerzuconych dochodów - praktyczne przykłady:
- identyfikacja kosztów podlegających analizie,
- ustalanie podstawy opodatkowania i stawki 19%,
- wpływ kosztów finansowania, usług niematerialnych, opłat licencyjnych i innych świadczeń,
- dokumentowanie przesłanek wyłączających obowiązek zapłaty podatku,
- case study – kalkulacja podatku za 2026 r.
Krajowy podatek minimalny:
- przesłanki objęcia podatkiem minimalnym,
- sposób ustalania rentowności podatnika,
- wyłączenia i uproszczenia,
- relacja podatku minimalnego do „klasycznego” CIT,
- najczęstsze błędy w ocenie obowiązku podatkowego.
Kalkulacja krajowego podatku minimalnego za 2026 r.:
- ustalenie podstawy opodatkowania,
- alternatywna metoda kalkulacji,
- korekty i pozycje wpływające na wysokość podatku,
- rozliczenie podatku minimalnego w kontekście ulg i innych preferencji,
- praktyczne przykłady dla różnych modeli działalności.
2. Podatek u źródła (WHT) - główne obszary ryzyka, aktualne trendy interpretacyjne i orzecznicze:
Najważniejsze ryzyka w rozliczeniach WHT:
- identyfikacja płatności objętych WHT,
- prawidłowa kwalifikacja świadczeń – w szczególności usług niematerialnych, odsetek, należności licencyjnych i dywidend,
- ryzyko związane z certyfikatem rezydencji i statusem odbiorcy płatności.
- Beneficial owner i należyta staranność płatnika
- zakres obowiązków weryfikacyjnych,
- rzeczywisty właściciel a pośrednik / spółka holdingowa,
- rzeczywista działalność gospodarcza i substancja odbiorcy,
- jak dokumentować należytą staranność, aby ograniczyć ryzyko zakwestionowania preferencji.
Zwolnienia, preferencje i mechanizm pay & refund – obszary podwyższonego ryzyka:
- stosowanie zwolnień i stawek wynikających z UPO,
- próg 2 mln zł i jego praktyczne znaczenie,
- WH-OSC oraz opinia o stosowaniu preferencji,
- najczęstsze przyczyny odmowy zastosowania preferencji.
Aktualne trendy interpretacyjne i orzecznicze 2025–2026:
- najnowsze stanowiska organów podatkowych i sądów administracyjnych,
- kierunki wykładni beneficial owner i należytej staranności,
- podejście organów do weryfikacji zagranicznych odbiorców,
- najważniejsze rozbieżności między praktyką organów a orzecznictwem.
WHT w praktyce – checklista ryzyk płatnika:
- które płatności wymagają szczególnej analizy,
- jakie dokumenty i informacje należy zgromadzić,
- jak ustrukturyzować procedurę WHT w organizacji.
Marek Sporny - Partner w Dziale Doradztwa Podatkowego, doradca podatkowy
Swoją karierę zawodową rozpoczął w 2004 roku w dziale doradztwa podatkowego jednej z czołowych firm doradczych, gdzie zdobywał doświadczenie, uczestnicząc w międzynarodowych projektach dotyczących opodatkowania przedsiębiorstw. Od 2012 roku kieruje Działem Doradztwa Podatkowego BDO w Poznaniu, odpowiadając zarówno za bieżący kontakt merytoryczny i organizacyjny z klientami, jak i współzarządzanie działalnością spółki w obszarze doradztwa podatkowego.
Jest autorem licznych publikacji w prasie specjalistycznej („Dziennik Gazeta Prawna”, „Przegląd Podatkowy”, „Rzeczpospolita”) oraz prowadzi szkolenia z zakresu prawa podatkowego. Doradca podatkowy nr 10862. Absolwent prawa na Uniwersytecie im. Adama Mickiewicza w Poznaniu, ukończył także studia podyplomowe z prawa podatkowego na Uniwersytecie Ekonomicznym w Poznaniu.
Koszt udziału w szkoleniu:Cena promocyjna: 4 950 zł +23% VAT za osobę - obowiązuje przy zgłoszeniu do 16.10.2026 r.Cena regularna: 5 500 zł +23% VAT za osobę
Koszt osoby towarzyszącej: 3 950 zł+23% VAT Uczestnicy opłacający szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych mogą skorzystać ze stawki zwolnionej z VAT. W takim przypadku prosimy o pobranie, wypełnienie i odesłanie podpisanego oświadczenia potwierdzającego spełnienie warunków zwolnienia.
Cena szkolenia obejmuje:- uczestnictwo w szkoleniu,
- przelot rejsowy na wybranej trasie,
- obowiązkowe opłaty lotniskowe, obowiązkową dopłatę transportową,
- transfery lotnisko - hotel - lotnisko na wyłączność grupy,
- zakwaterowanie: 4 noclegi, pokoje dwuosobowe,
- wyżywienie: formuła all inclusive (AI),
- opiekę telefoniczną - Itaka Smart,
- składkę na Turystyczny Fundusz Gwarancyjny oraz Turystyczny Fundusz Pomocowy,
- ubezpieczenie KL i NW - Itaka Comfort,
- Warunki Rezerwacji Grupowych.
Cena nie zawiera:- wycieczek lokalnych,
- dopłaty do pokoju 1-osobowego ( 2 000 zł/os + 23% VAT),
- dodatkowych atrakcji na miejscu,
Płatności należy dokonać przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule kod szkolenia.
Warunkiem udziału w szkoleniu jest przesłanie przed rozpoczęciem zajęć potwierdzenia dokonania przelewu (e-mailem).UWAGA !Rezygnacja z uczestnictwa w szkoleniu wyjazdowym po uprzednim, pisemnym zgłoszeniu, wiąże się z poniesieniem 50% kosztu całego szkolenia. W przypadku rezygnacji w terminie krótszym niż 15 dni przed dniem odlotu z Warszawy osoba zgłoszona ponosi 100% kosztów.Miejsce szkolenia: Hotel Qawra Palace Resort & Spa**** , Malta Informacje dodatkowe:- Dokumenty: ważny dowód osobisty lub paszport
- Transport: przelot na trasie Warszawa (Lotnisko Chopina) - Malta - Warszawa (Lotnisko Chopina)
- Czas lokalny: taki sam jak w Polsce
- Język: angielski
- Waluta: euro (EUR)
Organizator w wyjątkowych przypadkach, zastrzega sobie prawo zmiany hotelu na hotel o takim samym lub wyższym standardzie. W takim przypadku nie stanowi to zmiany warunków umowy i nie stanowi podstawy reklamacji. Organizator nie ponosi odpowiedzialności za zmiany powstałe na skutek opóźnień w przewozach, spowodowane złymi warunkami atmosferycznymi oraz innymi zakłóceniami w pracy przewoźników. Powyższe nie stanowi podstawy do odstąpienia Uczestnika od umowy.
Szkolenia z naszej oferty mogą zostać objęte dofinansowaniem ze środków publicznych, w szczególności z Krajowego Funduszu Szkoleniowego (KFS) oraz programów realizowanych przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości (PARP).
BUR – Baza Usług Rozwojowych oraz KFS – Krajowy Fundusz Szkoleniowy. Kontakt: szkolenia@bdo.pl
Kontakt: tel. 22 543 16 06, e-mail: szkolenia@bdo.pl
5500.00 +VAT 4950 +VAT 
Swoją karierę zawodową rozpoczął w 2004 roku w dziale doradztwa podatkowego jednej z czołowych firm doradczych, gdzie zdobywał doświadczenie, uczestnicząc w międzynarodowych projektach dotyczących opodatkowania przedsiębiorstw. Od 2012 roku kieruje Działem Doradztwa Podatkowego BDO w Poznaniu, odpowiadając zarówno za bieżący kontakt merytoryczny i organizacyjny z klientami, jak i współzarządzanie działalnością spółki w obszarze doradztwa podatkowego.
