Dzień I - VAT 2026/2027 - VAT po zmianach – najważniejsze regulacje, nowe ryzyka i praktyczne konsekwencje:
1. VAT 2026/2027 - mapa najważniejszych zmian:
- najważniejsze zmiany obowiązujące w 2026 r.,
- zmiany wchodzące w życie pod koniec 2026 r.,
- regulacje obowiązujące od 1 stycznia 2027 r.,
- zmiany rozłożone na lata 2027–2028,
- najważniejsze przepisy przejściowe,
- które zmiany wymagają modyfikacji procesów i procedur w przedsiębiorstwie.
2. Odpowiedzialność solidarna nabywcy - nowe zasady i nowe ryzyka:
- rozszerzenie odpowiedzialności solidarnej,
- nowy załącznik nr 16 do ustawy o VAT,
- usługi niematerialne objęte nowymi regulacjami,
- relacja pomiędzy załącznikiem nr 15 a załącznikiem nr 16,
- kiedy nabywca może odpowiadać za VAT nierozliczony przez usługodawcę,
- przesłanka wiedzy oraz „uzasadnionych podstaw do przypuszczenia”,
- okoliczności zwiększające ryzyko po stronie nabywcy,
- MPP jako sposób wyłączenia odpowiedzialności,
- przykłady praktyczne.
3. Należyta staranność nabywcy - czego naprawdę należy oczekiwać od przedsiębiorcy?
- formalna weryfikacja kontrahenta a rzeczywista ocena transakcji,
- biała lista, KRS, CEIDG i status VAT – co sprawdzają, a czego nie potwierdzają,
- zgodność przedmiotu transakcji z profilem działalności kontrahenta,
- personel i zaplecze organizacyjne wykonawcy,
- doświadczenie, zasoby i możliwości realizacji świadczenia,
- kwalifikacje i wymagane uprawnienia,
- brak śladu działalności w internecie jako jeden z elementów oceny ryzyka,
- pytanie biznesowe: "czy w normalnych realiach gospodarczych powierzylibyśmy to zlecenie właśnie tej firmie?"
- dokumentowanie procesu wyboru i weryfikacji kontrahenta.
4. Prawo do odliczenia VAT, nadużycie i nierzetelne faktury:
- nowa podstawa odmowy prawa do odliczenia VAT przy nadużyciu,
- odejście od konieczności odwoływania się do nieważności i pozorności czynności,
- prawidłowa faktura nie zawsze oznacza prawo do odliczenia,
- rzeczywiste wykonanie świadczenia a podmiot wskazany na fakturze,
- usługa faktycznie wykonana przez własny personel nabywcy, a faktura wystawiona przez inny podmiot,
- podwykonawca bez personelu lub zaplecza,
- usługi sprzątania, ochrony, zabezpieczenia i proste prace budowlane lub okołobudowlane,
- usługi specjalistyczne a brak kwalifikacji lub wymaganych uprawnień,
- dokumentowanie rzeczywistego przebiegu transakcji,
- kiedy sama umowa, faktura i zapłata mogą nie wystarczyć.
5. Mechanizm podzielonej płatności po zmianach:
- aktualizacja załącznika nr 15,
- przejście z PKWiU na klasyfikację CN w zakresie towarów,
- konsekwencje dla procedur zakupowych,
- MPP jako obowiązek i jako instrument zarządzania ryzykiem,
- MPP a odpowiedzialność solidarna za usługi niematerialne,
- MPP a KSeF i identyfikacja płatności od 2027 r.
6. Skład VAT - nowa procedura:
- istota składu VAT,
- towary objęte nowym załącznikiem nr 17,
- warunki uzyskania zezwolenia,
- dostawy i usługi wykonywane w ramach procedury,
- stawka 0% VAT,
- ewidencja,
- zakończenie procedury i rozliczenie podatku,
- potencjalne korzyści oraz ryzyka.
7. Import usług, import towarów i obrót międzynarodowy:
- likwidacja obowiązku wykazywania importu usług zwolnionych,
- zwolnione nabycia rozliczane na zasadzie reverse charge,
- zmiany dotyczące zgłoszeń uproszczonych,
- zgłoszenie uzupełniające i rozliczenie zamknięcia,
- nowe przypadki utraty prawa do stosowania art. 33a ustawy o VAT,
- stawka 0% dla wybranych usług związanych z importem.
8. Pozostałe zmiany VAT 2027 - 2028:
- miejsce dostawy energii elektrycznej i znaczenie zmian dla elektromobilności,
- obowiązek podatkowy przy świadczeniach wykonywanych za odszkodowaniem,
- biała lista – możliwość sprawdzenia statusu podatnika pięć lat wstecz,
- VAT-R i VAT-Z po zmianach,
- WNT środków transportu i VAT-23,
- limit zwolnienia podmiotowego i przemieszczenia własnych towarów do UE,
- zmiany dotyczące TAX FREE.
9. Kasy rejestrujące i cyfryzacja sprzedaży detalicznej:
- kara za brak wyrejestrowania nieużywanej kasy,
- zakaz wymiany pamięci fiskalnej w kasach starego typu od 1 lipca 2027 r.,
- dalsze przechodzenie na kasy online,
- nowe wymagania techniczne od 2028 r.,
- e-paragony i rozwój kas wirtualnych,
- planowana bezpłatna aplikacja mobilna umożliwiająca wystawianie paragonów bez fizycznej kasy,
- kod QR i elektroniczne przekazywanie paragonu klientowi,
- kierunek zmian: mniej urządzeń fiskalnych, więcej centralnych danych i rozwiązań aplikacyjnych,
- planowane wstępnie wypełniane rozliczenia VAT przez administrację.
10. Kazusy i dyskusja:
- odpowiedzialność nabywcy,
- należyta staranność,
- nierzetelny podwykonawca,
- MPP,
- problemy zgłaszane przez uczestników.
Dzień II - KSeF PO WDROŻENIU - Praktyka, VAT, korekty, płatności i kierunki dalszego rozwoju systemu:
1. KSeF po pierwszych miesiącach obowiązkowego stosowania:
- czego nauczyła przedsiębiorców praktyka po wdrożeniu,
- najczęstsze problemy organizacyjne i podatkowe,
- KSeF jako element procesu biznesowego, a nie tylko system wystawiania faktur,
- problemy szczególnie istotne dla dużych organizacji,
- KSeF w interpretacjach indywidualnych – jakie problemy najczęściej trafiają do Dyrektora KIS,
- duża liczba interpretacji jako dowód, że praktyka KSeF nadal kształtuje się po wdrożeniu,
- najważniejsze obszary sporów: moment otrzymania faktury, PDF-y i wizualizacje, faktury poza KSeF, korekty, art. 108 VAT, VAT naliczony oraz koszty podatkowe.
2. Koniec okresów przejściowych i sankcje KSeF od 2027 r.:
- co kończy się z 31 grudnia 2026 r.,
- objęcie KSeF najmniejszych podatników,
- koniec wybranych rozwiązań przejściowych dotyczących faktur i paragonów,
- nowe obowiązki dotyczące płatności,
- obowiązek KSeF a sankcje – dwa odrębne zagadnienia,
- zapowiadane przedłużenie niestosowania administracyjnych kar pieniężnych do końca 2027 r.,
- jakie ryzyka pozostają mimo braku sankcji KSeF,
- dlaczego rok 2027 nie jest kolejnym rokiem „dobrowolnego” KSeF.
3. Faktura w KSeF, PDF, duplikaty i skutki podatkowe:
- kiedy faktura jest wystawiona i kiedy jest otrzymana,
- XML jako faktura ustrukturyzowana a PDF jako jej wizualizacja,
- czy PDF przesłany kontrahentowi może stać się „drugą fakturą”,
- ryzyko art. 108 VAT w przypadku wizualizacji różniącej się od danych znajdujących się w KSeF,
- kiedy wizualizacja może mieć własny układ, a kiedy różnice stają się problemem podatkowym,
- kod QR i przekazywanie wizualizacji poza KSeF,
- czy w KSeF istnieje jeszcze pojęcie duplikatu faktury i kiedy może mieć praktyczne znaczenie,
- ponowne przekazanie dokumentu a wystawienie kolejnej faktury,
- faktura wystawiona poza KSeF mimo obowiązku – skutki po stronie sprzedawcy i nabywcy,
- prawo do odliczenia VAT z faktury wystawionej poza KSeF,
- faktura poza KSeF a możliwość zaliczenia wydatku do kosztów uzyskania przychodów,
- późniejsze pojawienie się tej samej transakcji w KSeF – czy powstaje obowiązek korekty?
- KSeF a moment powstania obowiązku podatkowego,
- KSeF a prawo do odliczenia VAT,
- faktura prawidłowa technicznie a faktura prawidłowa podatkowo.
4. Korekty w KSeF - praktyczne problemy:
- korekta faktury wystawionej w KSeF,
- korekty faktur wystawionych poza systemem,
- korekty sprzedaży i zakupów,
- moment ujęcia korekty,
- błędny NIP i dane kontrahenta,
- błędy kwotowe i podatkowe,
- korekta a anulowanie,
- korekty zbiorcze,
- problemy dużych wolumenów dokumentów.
5. Offline24, awarie i sytuacje szczególne:
- kiedy można wystawić fakturę poza KSeF,
- zasady Offline24,
- awaria KSeF i niedostępność po stronie podatnika,
- późniejsze przesłanie faktury do systemu,
- terminy i oznaczenia dokumentów,
- QR,
- odpowiedzialność za zastosowanie trybu szczególnego,
- praktyczne problemy procedur awaryjnych.
6. Płatności za faktury KSeF od 2027 r.:
- numer KSeF w płatności,
- zbiorczy identyfikator płatności,
- płatność jednej i wielu faktur,
- płatności zbiorcze,
- MPP a numer KSeF,
- MPP a identyfikator zbiorczy,
- płatność przez podmiot trzeci,
- znaczenie nowych zasad dla dużych przedsiębiorstw i procesów masowych.
7. KSeF 2.0 i kolejne etapy cyfryzacji rozliczeń:
- dalszy rozwój KSeF po wdrożeniu obowiązkowego systemu,
- automatyzacja odbioru, klasyfikowania i obsługi faktur,
- dodatkowe opisy faktur i pozycji,
- rozwój identyfikatorów zbiorczych,
- nowe rodzaje certyfikatów i identyfikacja jednostek organizacyjnych,
- rozwój Aplikacji Podatnika,
- baza kontrahentów i towarów,
- informacje o nowych fakturach w systemie,
- e-paragony i planowana aplikacja do wystawiania paragonów,
- zapowiadane wstępnie przygotowywane rozliczenia VAT,
- co już obowiązuje, a co pozostaje zapowiedzią.
8. KSeF oczami fiskusa - dane, analityka i nowe ryzyka:
- KSeF jako bieżące źródło ustrukturyzowanych danych,
- zestawianie KSeF z JPK, deklaracjami i płatnościami,
- porównanie danych sprzedawcy i nabywcy,
- analiza relacji z kontrahentami,
- identyfikowanie schematów i anomalii,
- transakcje odbiegające od profilu działalności przedsiębiorcy,
- faktura prawidłowa w KSeF a transakcja wymagająca wyjaśnienia,
- KSeF jako narzędzie typowania do czynności sprawdzających i kontroli,
- jak spojrzeć na własne dane z perspektywy organu.
9. Podsumowanie, kazusy i dyskusja:
- najważniejsze problemy, które pozostają po wdrożeniu KSeF,
- co zmieni się od 2027 r.,
- które obszary wymagają największej uwagi dużych przedsiębiorstw,
- analiza praktycznych przypadków,
- pytania uczestników.
3090.00 +VAT 2890 +VAT 
