KURS SPECJALISTA W ZAKRESIE CEN TRANSFEROWYCH 2024. Dokumentacja, analiza porównawcza, TPR.
Termin: 13.05.2024 - 28.05.2024
Cena: 1800.00 +VAT
Miejsce: Transmisja ONLINE
Cel szkolenia
Celem szkolenia jest przede wszystkim kompleksowe omówienie przepisów w zakresie cen transferowych wraz ze wskazówkami zastosowania ich w praktyce, tak, aby uczestnicy nabyli umiejętność samodzielnego identyfikowania: podmiotów powiązanych, metod weryfikacji cen transferowych, transakcji kontrolowanych o charakterze jednorodnym, zakresu obowiązków dokumentacyjnych i sprawozdawczych.
W ramach kursu krok po kroku zostanie zaprezentowany proces identyfikacji obowiązku dokumentacyjnego oraz elementy dokumentacji cen transferowych lokalnej i grupowej, w tym analiza cen transferowych. Szczególnie wiele uwagi zostanie poświęcone części praktycznej, w czasie której uczestnicy będą mieli okazję przećwiczyć - w formie warsztatowej – tworzenie elementów dokumentacji lokalnej i grupowej dla kluczowych rodzajów transakcji oraz przeanalizować ujęcie transakcji w formularzu TPR.
Program
13.05.2024 - Dzień I I. Źródła prawa i wytyczne w zakresie cen transferowych:1. Regulacje międzynarodowe
2. Obowiązujące przepisy polskie
3. Objaśnienia podatkowe MF, interpretacje, wyroki sądów administracyjnych
4. Dorobek Forum Cen Transferowych
5. Prezentacja kluczowych zmian stanu prawnego w ostatnich latach
II. Kluczowe definicje 1. Cena transferowa
2. Transakcja kontrolowana
3. Przykłady transakcji, które nie będą uznane za transakcje kontrolowane
4. Transakcje, do których nie stosuje się przepisów dotyczących cen transferowych
III. Podmioty powiązane1. Wywieranie znaczącego wpływu – 25% udział lub prawo
2. Posiadanie pośrednio udziału lub prawa
3. Powiązania z osobami fizycznymi lub poprzez takie osoby
4. Spółka osobowa a jej wspólnicy
IV. Zasada ceny rynkowej w praktyce1. Zobowiązanie podmiotów powiązanych do stosowania zasady ceny rynkowej
2. Zasada prymatu rzeczywistej treści transakcji nad jej formą
3. Recharakteryzacja i pominięcie transakcji kontrolowanej
V. Metody weryfikacji cen transferowych1. Definicje i hierarchia metod, przykłady zastosowania
2. Techniki wyceny
3. Trudne do wyceny wartości niematerialne
VI. Restrukturyzacja działalności1. Definicja i przykłady
2. Transakcje, które nie będą traktowane jako restrukturyzacja
3. Ukształtowanie rozliczeń z tytułu restrukturyzacji
4. Lokalna dokumentacja transakcji restrukturyzacyjnej
14.05.2024 - Dzień III. Korekty cen transferowych1. Warunki korekty
2. Sposób dokumentowania korekty
3. Przykłady korekt dochodowości
4. Skutki podatkowe dokonania korekty
II. Uproszczone rozwiązania – tzw. safe harbours 1. Usługi o niskiej wartości dodanej
2. Pożyczki, kredyty, emisja obligacji
3. Korzyści, jakie daje skorzystanie z uproszczonego rozwiązania
4. Udokumentowanie spełnienia warunków dla uproszczonego rozwiązania
III. Porozumienia w sprawie cen transferowych (APA)– element strategii cen transferowych1. Rodzaje porozumień
2. Przebieg procedury
3. Korzyści z APA
IV. Raje podatkowe 1. Bezpośrednie transakcje rajowe – odpowiednie stosowanie zasady ceny rynkowej
2. Progi dokumentacyjne
3. Raje podatkowe a TPR
V. Lokalna dokumentacja cen transferowych – zakres przedmiotowy1. Jednorodny charakter transakcji - przykłady
2. Wartość transakcji kontrolowanej
3. Wartość transakcji kontrolowanej a podatek VAT
4. Progi dokumentacyjne
5. Zwolnienia spod obowiązku dokumentacji
6. Termin na sporządzenie dokumentacji
7. Sankcje
8. Identyfikacja transakcji do udokumentowania - warsztaty
27.05.2024 - Dzień IIII. Elementy dokumentacji lokalnej 1. Postać elektroniczna lokalnej dokumentacji cen transferowych
2. Opis podmiotu powiązanego
3. Opis transakcji, w tym analiza funkcji, ryzyk i aktywów
4. Informacje finansowe
II. Analiza cen transferowych (tzw. benchmark)1. Kiedy lokalna dokumentacja cen transferowych nie musi zawierać analizy cen transferowych (tzw.benchmarku)?
2. Analiza porównawcza – sposób prowadzenia i prezentacji danych
3. Analiza zgodności
4. Analiza cen transferowych a badanie porównywalności
5. Analiza cen transferowych na przykładach
6. Przykład analizy zgodności
III. Grupowa dokumentacja cen transferowych1. Zakres podmiotowy obowiązku
2. Elementy dokumentacji grupowej
3. Termin sporządzenia
4. Przykład dokumentacji grupowej – wybrane elementy
IV. Informacja o cenach transferowych (TPR)1. Ewolucja formularza TPR
2. Budowa formularza TPR
3. Oświadczenie o sporządzeniu lokalnej dokumentacji cen transferowych
4. Transakcje finansowe – ujęcie w TPR
5. Transakcje dotyczące dóbr niematerialnych – ujęcie w TPR
6. Informator TPR
7. Podpisanie i przesłanie formularza
8. Sankcje
V. Transakcje finansowe – elementy dokumentacji cen transferowych, analiza cen transferowych, ujęcie w TPR – na przykładach 28.05.2024 - Dzień IVI. Transakcje towarowe - elementy dokumentacji cen transferowych, analiza cen transferowych, ujęcie w TPR – na przykładach
II. Transakcje usługowe - elementy dokumentacji cen transferowych, analiza cen transferowych, ujęcie w TPR
III. Transakcje dotyczące dóbr niematerialnych - elementy dokumentacji cen transferowych, analiza cen transferowych, ujęcie w TPR
Prowadzący
Ewa Ścierska
Doradca podatkowy specjalizujący się w tematyce cen transferowych. Ekspertka z kilkunastoletnim doświadczeniem rynkowym, zdobywanym także jako Dyrektor Departamentu Cen Transferowych w jednej z wiodących polskich firm doradztwa podatkowego.
Wspiera kluczowych klientów korporacyjnych w kreowaniu polityki cen transferowych, modelowaniu rozliczeń pomiędzy podmiotami powiązanymi oraz tworzeniu polityki cen transferowych. Autorka licznych publikacji o tematyce podatkowej, w tym redaktor naukowy oraz współautorka kompleksowej publikacji książkowej poświęconej zmianom przepisów w zakresie cen transferowych od 2017 roku pt.: „Lokalna i grupowa dokumentacja podatkowa oraz inne obowiązki sprawozdawcze” oraz współautorka wydanej w 2022 r. publikacji książkowej „Podmioty powiązane. Obowiązki podatkowe. Raportowanie transakcji grupowych.” Ekspert aktywnie uczestniczący w opracowywaniu rekomendacji Forum Cen Transferowych przy Ministrze Finansów. Doświadczony i uznany wykładowca w obszarze cen transferowych, obecny na rynku szkoleniowym ponad piętnaście lat.
Informacje dodatkowe
Cena*: 1 980 zł + 23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby - udział w 4 dniach.
540 zł+ 23% VAT - za osobę - udział w jednym wybranym dniu.
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach on-line, materiały szkoleniowe przesłane mailowo oraz certyfikat BDO.
Jak to działa?:
- Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy
- Ok. 3–5 dni przed terminem rozpoczęcia pierwszych zajęć, wysyłamy do Państwa indywidualny kod dostępu i link do zajęć
- Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe
- Logujecie się Państwo zgodnie z wskazanymi dniami i godzinami szkoleń na podane w mailu dane
- Podczas szkolenia macie Państwo możliwość zadawania pytań na czacie.
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.
Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma
*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.
Warunki rezygnacji:
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
