Podatek VAT w jednostkach budżetowych - wszystko co trzeba wiedzieć o rozliczeniach podatku VAT
Termin: 20.05.2024 - 20.05.2024
Cena: 540.00 +VAT
Miejsce: Transmisja ONLINE
Cel szkolenia
Celem szkolenia jest pozyskanie/zaktualizowanie wiedzy na temat rozliczania VAT w sektorze finansów publicznych
Program
1.Zakres opodatkowania - czyli jakie transakcje i kiedy są opodatkowane podatkiem VAT:
-kto jest podatnikiem podatku VAT ? (czy prowadząc działalność ZAWSZE działam jako podatnik VAT?);
-jakie zdarzenia są opodatkowane podatkiem VAT;
-transakcje neutralne dla VAT: co w sytuacji, kiedy od takiej transakcji zostanie naliczony podatek VAT - w szczególności - czy mogę go bezpiecznie odliczyć? (na przykładzie kar umownych, odszkodowań, umów powierzenia, składek członkowskich itd.).
2.Nieodpłatne przekazanie towarów i nieodpłatne świadczenie usług: czy i kiedy będzie opodatkowane?
-przekazanie a zużycie
-sponsoring
-czy w podatku VAT występuje częściowa odpłatność ?
-prezenty małej wartości i próbki
3.Obowiązek podatkowy:
-zasady ogólne powstania obowiązku podatkowego - kiedy znajdą zastosowanie i na czym polegają ?
-dla jakich transakcji zastosowanie znajdą szczególne zasady dotyczące obowiązku podatkowego ? Czym się charakteryzują?
-co w sytuacji kiedy za wcześnie lub za późno wykażę obowiązek podatkowy?
4.Refaktura:
-kiedy mogę ją wystawić i na czym to polega;
-obowiązek podatkowy a refaktura;
-stawka podatku VAT a refaktura;
-jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej;
-jakie wymogi stawiają refakturom organy podatkowe;
5.Podstawa opodatkowania i jej korekta
-jak prawidłowo ją określić, jakie elementy wchodzą do podstawy opodatkowania i co należy tu uwzględnić;
-podstawa opodatkowania w transakcjach kompleksowych;
-jak rozliczyć korektę in plus?
-kiedy ująć faktury korygujące in minus?
-kursy + nowość – kursy w fakturach korygujących
6.Obowiązkowy split payment:
-wykaz towarów i usług objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności - załącznik nr 15;
-limit transakcji;
-obowiązki jakie split payment nakłada na sprzedawcę oraz nabywcę;
-sankcje przewidziane dla obu stron transakcji, dla której przepisy przewidują obowiązkowy split payment; czy można ich uniknąć?
-jakie zobowiązania można regulować ze środków zgromadzonych na koncie VAT – zmiany przewidziane w pakiecie SLIM VAT III.
7.Transakcje kompleksowe (na przykładzie m.in. umów najmu, dostaw oraz transportu towarów, usług organizacji eventów).
-co to są transakcje kompleksowe;
-podstawa opodatkowania w transakcjach kompleksowych;
-jak powinna wyglądać faktura dokumentująca takie transakcje;
-według jakiej stawki je opodatkować;
-co z obowiązkiem podatkowym przy transakcjach kompleksowych;
-odliczenie podatku od transakcji kompleksowych
9.Podatek naliczony:
-warunki prawidłowego odliczenia podatku VAT;
-termin odliczenia podatku;
-przez jaki okres można zrealizować prawo do odliczenia?
-czy prawo do odliczenia podatku VAT może się przedawnić? - UWAGA NA RÓŻNICĘ: OBRÓT KRAJOWY A TRANSAKCJE ZAGRANICZNE;
-błędna stawka VAT a prawo do odliczenia; czy powstaje zaległość w podatku?
-mój kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT - co zrobić w takiej sytuacji;
-z jakich faktur BEZWZGLĘDNIE NIE MOGĘ odliczyć podatku;
-samochody i podatek naliczony
-struktura i prestruktura – jakie zmiany wprowadził SLIM VAT III
10.Eksport i import usług
-kupuję usługę od zagranicznego podmiotu - kiedy mam obowiązek rozliczyć z tego tytułu import usług?
-miejsce świadczenia: kiedy stosuję zasady ogólne, a względem których usług znajdą zastosowanie rozwiązania szczególne?
-kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu importu oraz eksportu usług;
-jak prawidłowo dokumentować oraz gdzie raportować eksport i import usług ?
11.Sankcje w podatku VAT – co zmienił SLIM VAT III
-zmodyfikowana wysokość sankcji;
-miarkowanie sankcji – jakie czynniki wpłynął na wysokość sankcji ?
-kiedy sankcja 100 % ?
12.Wybrane zagadnienia z zakresu fakturowania:
-faktura zaliczkowa i rozliczeniowa:
-co ma dokumentować faktura zaliczkowa;
-kiedy jej nie wystawiać;
-czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową "na zero" ?
-terminy wystawiania faktur zaliczkowych;
-zmiany dotyczące faktur zaliczkowych.
-anulowanie faktury a faktura korygująca „do zera”
-kiedy anulować a kiedy korygować „do zera”,
-art. 108 i sankcje związane z bezpodstawną korektą „do zera”.
-nota korygująca:
-jakie błędy mogę "naprawić" notą korygującą;
- czy notą mogę skorygować wszystkie dane dotyczące nabywcy ?
-kto może wystawić notę korygującą;
-zgoda na wystawienie noty korygującej.
Prowadzący
Ewa Sokołowska
Doradczyni podatkowa; Członkini Zarządu Małopolskiego Oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych; Współpracowniczka polskich i międzynarodowych firm doradczych.
Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem VAT; redaktorka naczelna i autorka licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego, z których najnowsza, to cieszący się dużą popularnością e-book: Faktura dla praktyków. Jak uniknąć błędów podczas fakturowania (wyd. Wolters Kluwer).
Wykładowczyni problematyki podatku od towarów i usług.
Prowadzi własną kancelarię podatkową: ES Doradztwo (www.es-doradztwo.pl).
Informacje dodatkowe
Cena: 540 zł +23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby.Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach on-line, materiały szkoleniowe przesłane mailowo oraz certyfikat BDO.
Jak to działa?- Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy
- Ok. 3 – 5 dni przed terminem rozpoczęcia pierwszych zajęć, wysyłamy do Państwa indywidualny kod dostępu i link do zajęć
- Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe
- Logujecie się Państwo zgodnie z wskazanymi dniami i godzinami szkoleń na podane w mailu dane
- Podczas szkolenia macie Państwo możliwość zadawania pytań na czacie.
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznychUczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.Warunki rezygnacji:Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na
2 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
