Podatki VAT i CIT 2024/2025 - analiza aktualnych problemów i planowanych zmian na 2025 rok.
Termin: 19.08.2024 - 21.08.2024
Cena: 2990.00 +VAT
Miejsce: Krynica Zdrój
Cel szkolenia
Szanowni Państwo,
Zapraszamy na szkolenie poświęcone aktualnym zagadnieniom z zakresu podatków VAT i CIT na rok 2024/2025 oraz planowanym na 2025 rok zmianom.
Szkolenie odbędzie się w Krynicy Zdrój w Hotelu Czarny Potok , gdzie poza dyskusjami zapewnimy również wyjątkową atmosferę do nauki i wymiany doświadczeń.
Serdecznie zapraszamy do udziału w naszym szkoleniu, które zapewni Państwu aktualną wiedzę i praktyczne narzędzia niezbędne do skutecznego zarządzania podatkami w roku 2024/2025.
Tematyka szkolenia:
- Aktualne zmiany w przepisach dotyczących VAT i CIT,
- Analiza nowych wytycznych w zakresie rozliczeń podatkowych,
- Praktyczne aspekty rozliczeń VAT i CIT w firmie,
- Schemat struktury faktury w KSeF,
- Podatek minimalny,
- CIT Estoński,
- Ceny transferowe,
- Analiza praktycznych aspektów rozliczeń podatkowych
Program
20.08.2024 - Podatek VAT 2024/2025 - aktualne przepisy i orzecznictwo:
1.Zakres opodatkowania - czyli jakie transakcje i kiedy są opodatkowane podatkiem VAT:
•transakcje neutralne dla VAT: co w sytuacji, kiedy od takiej transakcji zostanie naliczony podatek VAT - w szczególności - czy mogę go bezpiecznie odliczyć? (na przykładzie kar umownych, odszkodowań, umów powierzenia, składek członkowskich itd.).
•jak powinna być kwalifikowana premia pieniężna – rabat, czy usługa ?
2.Nieodpłatne przekazanie towarów i nieodpłatne świadczenie usług: czy i kiedy będzie opodatkowane?
•przekazanie a zużycie
•ZFŚS
•sponsoring
•czy w podatku VAT występuje częściowa odpłatność ?
3.Transakcje kompleksowe (na przykładzie m.in. umów najmu, dostaw oraz transportu towarów, usług organizacji eventów):
•co to są transakcje kompleksowe;
•podstawa opodatkowania w transakcjach kompleksowych;
•jak powinna wyglądać faktura dokumentująca takie transakcje;
•według jakiej stawki je opodatkować;
•co z obowiązkiem podatkowym przy transakcjach kompleksowych;
•odliczenie podatku od transakcji kompleksowych
4.Podatek naliczony:
•błędna stawka VAT a prawo do odliczenia; czy powstaje zaległość w podatku?
•mój kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT - co zrobić w takiej sytuacji;
•z jakich faktur BEZWZGLĘDNIE NIE MOGĘ odliczyć podatku;
5.Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:
•transakcja z "samym sobą" czyli przemieszczenie towarów w ramach tego samego przedsiębiorstwa – jak rozliczać i dokumentować ?
•obowiązek podatkowy - kiedy powstaje? Czy reguły Incoterms 2020 mają tutaj znaczenie?
•warunki zastosowania stawki 0%
•zmienione zasady korekty wprowadzone przez SLIM VAT III
•instytucja domniemania wprowadzona rozporządzeniem - czy działa na korzyść podatnika?
6.Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
•czy dostawca musi być podatkiem VAT UE ?
•obowiązek podatkowy w transakcji WNT;
•NOWE REGUŁY odliczania podatku VAT od transakcji WNT - na czym polega zmiana wprowadzona przez SLIM VAT III;
•sankcyjne WNT – ryzyko wystąpienia
7.Import i eksport usług:
•miejsce świadczenia – jak je określić ?
•obowiązek podatkowy – kiedy powstaje ?
•zakup usługi od osoby fizycznej;
•zasady odliczenia podatku naliczonego
8.Zagadnienia praktyczne związane z fakturowaniem:
•faktura pro-forma – czy zastępuje "normalną fakturę" ?
•faktura zaliczkowa i rozliczeniowa
•czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową "na zero" ?
•zbiorcza korekta – warunki zastosowania;
•faktura korygująca „do zera”;
•anulowanie faktury;
•art. 108 i sankcje jakie z niego wynikają dla podatników;
•refakturowanie: stawka podatku i obwiązek podatkowy.
9.Najnowsze interpretacje oraz orzecznictwo sądów krajowych oraz TSUE:
•brak faktury a prawo do odliczenia podatku;
•wewnątrzzakładowe przemieszczenie towarów – jak dokumentować ?
•zasady rozliczania „gratisów”;
•należyta staranność wg TSUE;
•kto odpowiada za „puste faktury” ?
21.08.2024 - Podatek CIT 2024 - podsumowanie zmian, nowelizacja przepisów w 2024 roku:
1.Zmiany na 2024 – Podatek minimalny:
•Zasady opodatkowania podatkiem minimalnym.
•Wyliczenie progu rentowności.
•Wyliczenie dochodu lub straty.
•Wyłączenia z opodatkowania – kto nie musi płacić podatku minimalnego z uwagi na charakter podmiotu lub prowadzonej działalności?
•Próg rentowności w dochodowości grupy spółek powiązanych.
•Ustalanie podstawy opodatkowania – dwie metody. Przykłady wyliczeń.
•Odliczenia od podatku minimalnego.
2.Zmiany na 2024 – limity rozliczeń gotówkowych oraz zmiany w amortyzacji:
•Limit transakcji gotówkowych między przedsiębiorcami na 2024 r. (w tym Biała Lista i mechanizm podzielonej płatności).
•Uchylenie przepisów o sankcjach za rozliczenia gotówkowe z konsumentem.
•Preferencyjna amortyzacja budynków i budowli na wybranych obszarach Polski.
3.Opodatkowanie transakcji zagranicznych – podatek u źródła w 2024 – projekt nowych Objaśnień podatkowych:
•Zasady potrącania podatku u źródła do 2 mln zł i ponad 2 mln zł.
•Oświadczenie zarządu, zapłata i wniosek o zwrot lub opinia o stosowaniu preferencji.
•Zmiana przepisów w 2023 odnoszących się do oświadczeń w procedurze pay & refund.
•Projekt nowych Objaśnień podatkowych w podatku u źródła (25 wrzesień 2023 r).
4. Ceny transferowe:
•Zasady ogólne
•Dokumentacja cen transferowych
•Raportowania TPR-C
•Uproszczenia w cenach transferowych
•KKS w cenach transferowych
•Kontrole cen transferowych
5.CIT Estoński:
•Zasada działania
•Wyłączenia
•Ryzyka
•Pozostałe kwestie
•Podatek od przerzuconych dochodów
•Reżim holdingowy
•Fundacja rodzinna
Prowadzący
Mariusz Nowak
Doradca podatkowy, Doktorant Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu. Pięcioletnie doświadczenie zawodowe na stanowiskach kierowniczych w urzędzie skarbowym, gdzie specjalizowałem się w kontrolach podatkowych, postępowaniach podatkowych oraz postępowaniach egzekucyjnych w administracji. Dwuletnie doświadczenie zawodowe w jednej z największych firm produkcyjnych świata, w której zajmowałem się doradztwem podatkowym. Obecnie prezes zarządu w międzynarodowej spółce doradztwa podatkowego Goldenstein. Zajmuję się obsługą prawno-podatkową polskich oraz międzynarodowych firm. Posiadam szerokie doświadczenie w prowadzeniu szkoleń dla urzędów skarbowych, biur rachunkowych, księgowych oraz dla przedsiębiorców. W szkoleniach koncentruję się na poszukiwaniu sposobów optymalizacji opodatkowania. Przedstawiam sposób działania. Jestem autorem publikacji w biuletynie finansowym i w gazecie prawnej. Od 2013 roku posiadam uprawnienia niemieckiego doradcy podatkowego.
Informacje dodatkowe
Koszt udziału w szkoleniu: 2 990 zł /os.+ 23% VAT
Dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych cena bez VAT.
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o pobranie i przesłanie podpisanego oświadczenia.
W cenie szkolenia zapewniamy:
- uczestnictwo w zajęciach, autorskie materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej,
- pełne wyżywienie (od obiadokolacji w dniu 19.08 do obiadu w dniu 21.08.2024 r.),
- zakwaterowanie w pokojach dwuosobowych (istnieje możliwość zakwaterowania w pokoju jednoosobowym za dodatkową dopłatą 450 zł /netto/),
nielimitowany dostęp do basenu rekreacyjnego z biczami wodnymi i kaskadami, jacuzzi, wanny solankowej, siłowni oraz 3 godziny gry w bilard,
- doba hotelowa rozpoczyna się o godzinie 15:00, a kończy o godzinie 11:00 w dniu wyjazdu,
- bezpłatny parking,
Informacje o hotelu: Hotel Czarny Potok****
Płatności należy dokonać przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule kod szkolenia.
Warunkiem udziału w szkoleniu jest przesłanie przed rozpoczęciem zajęć potwierdzenia dokonania przelewu (e-mailem lub faxem).
