Powered by Smartsupp
Przejdź do głównej treści
KONTAKT

Akcja Bilans. Bilansowe i podatkowe zamknięcie roku 2026.

Kategoria: bilans, CIT, Podatek dochodowy od osób prawnych, podatki, rachunkowość, Szkolenia otwarte, zamknięcie roku

Termin: 24.11.2026 - 25.11.2026

Cena: 1590.00 +VAT
Miejsce: Wrocław
Hotel Scandic ****
ul. Piłsudskiego 50-57

Masz pytanie – skontaktuj się:

  22 543 16 06
  szkolenia@bdo.pl

Cel i program

Celem szkolenia „Akcja Bilans. Bilansowe i podatkowe zamknięcie roku 2026” jest kompleksowe i praktyczne przygotowanie uczestników do prawidłowego zamknięcia roku obrotowego 2026 w zakresie rachunkowości, sprawozdawczości finansowej i podatku CIT, z uwzględnieniem aktualnych przepisów UoR, KSR, MSSF oraz zmian podatkowych.

W trakcie szkolenia uczestnicy poznają najważniejsze zasady dotyczące sporządzania i zatwierdzania sprawozdań finansowych, wyceny aktywów i pasywów, podatku odroczonego, zdarzeń po dniu bilansowym i błędów lat ubiegłych, a także ustalania przychodów, kosztów i dochodu podatkowego oraz rozliczania CIT.

Omówione zostaną również aktualne obowiązki i zmiany dotyczące JPK_CIT, KSeF, ulg podatkowych, ulgi na złe długi, minimalnego podatku dochodowego, MSSF 18 oraz obowiązków sprawozdawczych i raportowych. Uczestnicy poznają najczęstsze ryzyka i błędy związane z zamknięciem roku oraz praktyczne sposoby ich unikania.

Program:

Moduł I. Podatkowe zamknięcie roku:

1. Przychody podatkowe
  • moment powstania przychodu (memoriał vs kasa)
  • świadczenia nieodpłatne i częściowo odpłatne
  • przychody zwolnione
  • dwa źródła przychodów
  • korekty przychodów
2. Straty podatkowe
  • zasady i metody rozliczania
3. Koszty uzyskania przychodów
  • zasady kwalifikacji kosztów
  • koszty pośrednie i bezpośrednie
  • finansowanie dłużne
  • samochody w działalności
  • ZUS i PPK
  • odsetki hipotetyczne
4. Ograniczenia i obowiązki formalne
  • limity płatności gotówkowych
  • biała lista podatników
  • mechanizm podzielonej płatności (MPP)
5. Wybrane zagadnienia CIT
  • ulga na złe długi
  • stawka CIT 9%
  • amortyzacja
  • podatek od przerzuconych dochodów
  • minimalny podatek dochodowy
6. Obowiązki sprawozdawcze i raportowe
  • CIT-ST – nowe zasady i terminy
  • deklaracje i informacje roczne
  • informacja o strategii podatkowej
7. Ulgi i preferencje podatkowe
  • B+R
  • robotyzacja
  • prototyp
  • ekspansja
  • sponsoring
  • darowizny
8. JPK_CIT i ewidencje podatkowe
  • harmonogram wdrożenia
  • zakres danych
  • znaczniki kont
  • powiązania z KSeF
  • różnice bilansowo-podatkowe
  • wyłączenia
Moduł II. Sprawozdanie finansowe wg przepisów krajowych i międzynarodowych:

1. Sporządzanie, zatwierdzanie i udostępnianie sprawozdań finansowych
  • zakres podmiotowy UoR (jednostki mikro, małe – aktualne limity)
  • elementy sprawozdania finansowego (UoR, KSR, MSSF)
  • kalendarz sprawozdawczy (terminy 2025/2026)
  • e‑sprawozdania: struktury logiczne MF, forma i prezentacja
  • podpisy elektroniczne (kwalifikowany, zaufany)
  • badanie sprawozdań – aktualne progi
  • zatwierdzanie (tryb zdalny i hybrydowy)
  • udostępnianie dokumentów (KRS, Szef KAS)
  • archiwizacja (przechowywanie elektroniczne)
  • odpowiedzialność karna i cywilna (kierownik jednostki, biuro rachunkowe)
2. Zasady sporządzania rocznego sprawozdania finansowego
  • jakość i przydatność informacji finansowej
  • podstawy sporządzania sprawozdań
  • nadrzędne zasady rachunkowości
  • dane porównawcze i korekty retrospektywne
3. Zmiany w przepisach międzynarodowych
  • MSSF 18 – nowe zasady prezentacji i ujawnień
  • nowe kategorie wyniku finansowego
  • zmiany w rachunku zysków i strat
  • ujawnienia zarządcze
  • wpływ na lata 2025–2026 (przygotowanie do wdrożenia)
4. Bilans – wycena i prezentacja
  • struktura bilansu
  • ogólne zasady wyceny i kategorie cen
  • środki trwałe (MSR 16 vs KSR 11)
  • wartości niematerialne (w tym koszty rozwojowe)
  • należności i inwestycje
  • aktywa obrotowe
  • rozliczenia międzyokresowe
  • kapitał własny
  • zobowiązania i rezerwy
5. Rachunek zysków i strat
  • zasady sporządzania
  • rozpoznawanie przychodów (KSR 15 vs MSSF 15)
  • koszty i przychody działalności podstawowej
  • pozostałe operacyjne i finansowe
  • zdarzenia nadzwyczajne
  • wynik brutto i netto
6. Informacje dodatkowe i objaśnienia
  • objaśnienia do bilansu i RZiS
  • zagrożenie kontynuacji działalności
  • inne istotne informacje (w tym ESG – jeśli dotyczy)
7. Zestawienie zmian w kapitale własnym
 
8. Rachunek przepływów pieniężnych
  • cel i zakres rachunku przepływów
  • metody sporządzania
  • działalność operacyjna, inwestycyjna i finansowa
9. Podatek odroczony
  • różnice przejściowe
  • ujęcie i prezentacja
  • obowiązki ujawnieniowe
10. Ryzyka w rachunkowości
  • polityka rachunkowości i zasada ciągłości
  • zmiany szacunków
  • błędy lat ubiegłych
  • zdarzenia po dniu bilansowym (UoR vs MSR 10)